Заявление на возврат процентов по ипотеке

Содержание

Перечень документов для получения вычета процентов с ипотеки

Вам потребуется предоставить такой список документов:

  • паспорт;
  • справка о доходах в форме 2-НДФЛ;
  • договор о заключении кредита;
  • подтверждение того, что вы выплачиваете кредит (банковская выписка либо квитанции);
  • бумага, которая удостоверяет что кредит уплачивается вовремя, без запозданий (т.е график его погашения);
  • банковская справка касаемо выплаты процентов;
  • заявление на вычет процентов по ипотеке;
  • декларация в форме 3-НДФЛ.

Из всего этого перечня заполняется два документа – это заявление на возврат процентов по ипотеке и декларация в форме 3-НДФЛ.

Бланк и заполненный образец заявления с пошаговой инструкцией

Здесь все достаточно просто, без каких-либо нюансов. Заявление составляется в произвольной форме, главное наличие информации, указанной ниже.

заявление на возврат процентов по ипотекеЗаявление должно содержать:

  1. Номер ФНС России, в которую вы обращаетесь.
    СПРАВКА: ФНС – Федеральная налоговая служба;
  2. полное ФИО;
  3. адрес по которому вы проживаете;
  4. индивидуальный номер налогоплательщика;
  5. год, за который вы получаете вычет;
  6. адрес взятого в ипотеку имущества;
  7. размер имущественного вычета; С 1 января 2014 года сумма ограничивается 390 т.р. Вы можете требовать 13% от расходов на уплату ипотечных процентов, вне зависимости от того сколько вами было потрачено, больше 390 тысяч вернуть невозможно;
  8. список предоставленного пакета документов (т.е указать что вы предоставляете, например декларацию НДФЛ-3);
  9. дату;
  10. подпись;
  11. расчетные данные для получения возврата.

Изначально определитесь куда желаете получить налоговый возврат. При заполнении заявления сразу имейте с собой все расчетные данные выбранного банка.

Скачать образец заявления на вычет процентов по ипотеке.

Скачать бланк заявления на вычет процентов по ипотеке.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Структура декларации

заявление на возврат процентов по ипотекеФорма НДФЛ-3 в общем состоит из 21 страницы. Мы заполняем:

  • страница 1;
  • страница 2;
  • первый раздел;
  • шестой раздел;
  • лист А;
  • лист Ж1;

Первые страницы называются титульными. Они содержат в себе подробную информацию про налогоплательщика.

Первый раздел – расчетный. В нем производятся расчеты сумм, которые будут возвращены.

В шестом разделе будет использоваться информация из первого, т.е размер 13% возвратного подоходного налога.

Для заполнения листа А вам потребуется внести данные из декларации НДФЛ-2. Это ваша прибыль и уплаченное НДФЛ.

Ж1 заполняется выборочно, в зависимости от предоставления стандартных вычетов на фирме;

Первая часть листа Л будет содержать информацию про кредитное имущество. Во второй части находятся расчеты суммы вычета.

Нюансы и правила

  1. Титульный лист. Если это ваша первая декларация, то в «Номер корректировки» укажите «0 – -«В поле «Отчетный период» внесите год, за который возвращаете налоговые средства.

    Чтобы заполнить «Код налогового органа» посетите сайт вашей налоговой службы.

    Код по ОКАТО уточняйте в том же месте где и код налогового органа. Стандартный код категории налогоплательщика 760, если вы физическое лицо.

    ИНН вводить необязательно, но если вы его знаете, то лучше указать всех заполняемых листах. Ваш ИНН узнавайте по адресу: www.nalog.ru.

    заявление на возврат процентов по ипотекеКогда ИНН не вписывается, требуется предоставить информацию о себе:

    • ФИО;
    • дата рождения;
    • паспортные данные: дата выдачи, номер и его серия, кем выдан;
    • код удостоверяющего документа (его вида).

    Выбор статуса налогоплательщика. Всего их два, если вы налоговый резидент РФ – указываете 1, если нет – 2. Вносите номер своего мобильного телефона.

    Прописываете количество заполненных страниц.

  2. Первый раздел.

    Чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ, содержащую информацию о доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.

  3. Шестой раздел. Этот раздел содержит в себе информацию про суммы налога, которые подлежат уплате. Изначально вам потребуется вписать КБК (код бюджетной классификации).
    • 182 1 01 02020 01 1000 110 – для ИП и юридических лиц;
    • 182 1 01 02010 01 1000 110 – для тех, у кого источник дохода;
    • 182 1 01 02030 01 1000 110 – для физических лиц.

    После этого внесите код по ОКАТО территории, где уплачивался налог (содержится в справке 2-НДФЛ) и сумму, которая была удержана с вас на оплату налога.

  4. Лист А.

    Здесь вы указываете свой доход, с которого уплатили 13%. Впишите наименование фирмы вашего работодателя, а также её реквизитные данные. Перечень всех нужных данных присутствует справке НДФЛ-2.

    Внесите общую сумму, полученную от этой организации и сумму уплаченного налога.

  5. заявление на возврат процентов по ипотекеЛист Ж1. Сначала внесите информацию в первый раздел. Для того, чтобы его заполнить, обратитесь к справке 2-НДФЛ о ваших доходах. Просчитайте их и внесите в раздел помесячные доходы.

    Раздел 2 заполнить сложнее, но вполне реально. Возьмите детализацию по уплаченным вами налогам на месте работы и тогда проблем не возникнет.Если кроме суммы указанной в справке, у вас были другие вычеты (см. НДФЛ-2), то впишите их на специально отведённых листах.

  6. Первый раздел. Эта часть декларации содержит обобщенную информацию из всех страниц и разделов.

    Далее нужно посчитать количество заполненных страниц и указать их на титульном листе. После этого заполнение декларации окончено.

Вот таким вот образом заполняется декларация НДФЛ-3. С одной стороны вроде ничего сложного, а с другой – куча мелких нюансов, которые требуется учесть.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ.

Заключение

Теперь вы полностью ознакомлены с процедурой заполнения документов для получения процентов по ипотеке. Наша инструкция поможет максимально быстро, правильно заполнить бумаги и избежать лишних проблем.

Из всех кредитных банковских продуктов ипотека является наиболее обременительным и длительным. Но порой именно такой займ позволяет гражданам осуществить свою мечту о приобретении собственного жилья. В этой статье мы расскажем, как вернуть проценты по ипотеке, направленной на покупку недвижимости, воспользовавшись налоговым вычетом.

Согласно Российскому законодательству, гражданин может вернуть себе часть средств, уплаченных на налоги или же снизить сам налог при покупке жилья в кредит. Такой вариант вычета называется имущественным и создан с целью социальной помощи гражданам, которые приобретают жилье за собственные деньги.

заявление на возврат процентов по ипотеке

Как вернуть проценты по ипотеке

В чем суть ипотечного вычета?

Закон о возврате части суммы за счет налогового вычета регламентируется главой 23 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ), и различными правовыми актами, корректирующими процедуру оформления.

Согласно законодательству, каждый гражданин, имеющий официальный доход, который облагается налогом по ставке 13% и ежемесячно оплачивающий налоги с этих доходов, имеет право на социальную компенсацию в виде возврата 13%. При этом следует понимать, что часть суммы, оплаченной за кредит, возвращается не самим банком, а государством.

Данный вычет называется имущественным, регламентируется статьей 220 НК РФ и распространяется на приобретенную недвижимость. При этом не имеет значения, была ли покупка дома/квартиры оплачена гражданином сразу из собственных средств или оформлена через банковский целевой кредит.

Почему именно 13% возвращается от суммы кредита?

Дело в том, что именно столько платят физические лица, согласно п.1 ст. 224 НК РФ, со всех доходов. При этом налог взимается не только с официальной зарплаты, но и с любого другого источника, подтвержденного документально. Это может быть арендная плата за землю, за гараж или комнату в коммуналке, а также облагаемые налогом доходы от продажи любой недвижимости. Подавая ежегодную декларацию в фискальную службу, граждане обязаны вносить все свои доходы, полученные на территории государства. Именно от суммарного дохода и рассчитывается процент.

При этом у гражданина есть два варианта возвращения своих денег, утраченных на оплату НДФЛ:

  • базовый имущественный, то есть направленный непосредственно на приобретение жилья;
  • уменьшение расходов по ипотечным процентам (фактически уплаченные проценты).

В чем разница между этими двумя видами?

Дело в том, что на фискальную компенсацию могут претендовать и граждане, которые приобретают жилье не в ипотеку. В таком случае предоставляется только первый вид вычета, т. е. в сумме расходов, направленных непосредственно на приобретение жилья.

Правом получения возврата является документ, подтверждающий право собственности, договор купли-продажи. При ипотечном кредитовании, налоговый вычет позволяет снизить финансовое бремя от процентов и, таким образом, уменьшить сумму ежемесячной оплаты.

Основным условием такого возврата является оформление именно целевого кредита. То есть в ситуации денежного займа без обозначения основной цели, гражданин не может рассчитывать на ипотечный налоговый вычет.

Таким образом, имущественный вычет может быть оформлен как на общую сумму покупки, так и на фактически уплаченные банковские проценты. Единственным различием в этих случаях будет величина возвращаемой суммы.

Какой вариант выбрать – зависит от суммы ипотеки, доходов заявителя и даты возникновения права собственности на жилье.

Возмещение процентов по ипотеке при покупке квартиры: основные нюансы

Многих людей, которые уже обременили себя ипотекой, интересует вопрос о временных рамках подачи заявления на частичное возмещение процентов. Условия НК РФ достаточно лояльные и не обязывают заемщика сразу же при оформлении ипотеки собирать все документы.

заявление на возврат процентов по ипотеке

Право воспользоваться государственной фискальной компенсацией возникает в следующем календарном году после того, как состоялась сделка, и был оформлен ипотечный договор

У клиента в распоряжении есть не менее трех лет, чтобы подать заявку в фискальную службу на ипотечный вычет. Общий расчет вычета формируется с момента подписания ипотечного договора.

Процедура оформления налогового вычета содержит в себе массу нюансов, которые необходимо знать перед подачей заявления.

Основные моменты:

  1. При выборе основного имущественного вычета, выплату можно получить несколько раз, по нескольким объектам жилья, пока не будет достигнут максимальный установленный лимит (это относится только к тем гражданам, которые приобрели жилье после 01.01.2014 и до 01.01.2014 имущественным вычетом не пользовались). При выборе клиентом вычета по процентам, этой услугой можно воспользоваться только один раз.
  2. Претендовать на фискальную компенсацию может только резидент страны. При этом он должен иметь официальный доход и исправно оплачивать налоги.
  3. Для расчета общего вычета учитываются данные за все прошедшие три года, если клиент подает заявку через это время после подписания договора. В том случае, если сумма оплаченного НДФЛ оказывается меньше расчетного вычета, то он будет на ежегодной основе переводиться заемщику на счет, пока не достигнет максимально установленного лимита.
  4. В случае возврата налога по ипотечным процентам установлен лимит в 390 тысяч рублей или 13% от максимальной суммы в 3 миллиона рублей. Это сумма процентов по кредиту. Кроме оплаты основного долга (тела кредита), заемщик ежемесячно оплачивает еще и проценты. Так вот фискальная компенсация позволяет вернуть сумму в 13% от фактически уплаченных процентов. Это правило, т.е. ограничение в 3 млн. руб., распространяется только на ипотечные кредиты, оформленные после внесённых изменений в 2014 году. Возврат по ипотечным кредитам, приобретенным до 01.01.2014, предела не имеет, т.е. 13% возвращается от всех фактически уплаченных процентов. Правом воспользоваться вычетом по процентам дается клиенту только один раз. При этом такой вариант возможен только в том случае, если в течение всего расчетного периода заемщик имел официальный доход, облагаемый по ставке 13%.
  5. Вычет может быть осуществлен только на жилье, приобретенное на территории страны.
  6. Возврат суммы не будет произведён, если налоговая выяснит, что сделка купли-продажи произошла между близкими родственниками.
  7. Сумма ежегодного возврата лимитирована уплаченными налогами (не может быть больше суммы уплаченных налогов).
  8. Срока исковой давности по фискальной компенсации не существует, однако расчет будет производиться на ту дату, когда была заключена сделка и, соответственно, применены действующие тарифы того периода.
  9. При подаче заявки на имущественный вычет за жилье, приобретенное в ипотеку до 2008 года, ограничение по стоимости будет составлять 1 миллион рублей. Оформление купли-продажи после 2008 года ограничивает сумму основного вычета 2 миллионами рублей. Даже если квартира стоит дороже, вычет будет рассчитываться от предельной суммы. Если же цена недвижимости меньше, то рассчитывается от суммы, указанной в договоре.
  10. При рефинансировании кредита другим банком, заемщик также может рассчитывать на частичный возврат оплаченных средств. Однако договор должен быть оформлен в качестве целевого. В противном случае, налогоплательщику будет отказано в компенсации.

Для заемщиков, которые подписали ипотечный договор после 1 января 2014 года, размер вычета ограничен 3 миллионами рублей.

Таким образом, при подаче заявки и предварительном расчете суммы компенсации, важно учитывать дату заключения сделки.

Схема расчета достаточно проста. Гражданин, оформивший ипотеку, освобождается от подоходного налога. При этом такой возврат может быть произведён только за фактически уплаченные проценты.

Определить сумму возврата заемщик может и самостоятельно. Для этого нужно учитывать два фактора:

  • общую сумму недвижимости;
  • общий размер оплаченного налога.

Сумма недвижимости указывается в договоре. При этом, законом предусмотрено включение в общую стоимость и отделочных работ, если это внесено в договор. В случае покупки жилья в новостройке, зачастую в ипотечный договор вносится общая сумма, включающая в себя отделочные работы вместе с закупкой материалов. Так вот в этом случае имущественный вычет будет рассчитываться из общей итоговой суммы.

Учитывая различные максимальные ставки для расчета ипотечного вычета, давайте рассмотрим на конкретных примерах, на что можно рассчитывать.

Пример №1

Вы оформили ипотеку стоимость 50 млн рублей летом 2013 года (т.е. до вступления новых правил 1.01.2014 г). За все время пользования кредитом, оплата по процентам составила 6 млн рублей. В этом случае можно претендовать на возврат налогов на сумму 1,040 млн. рублей (2 000 000*13% +6 000 000*13%).

Если бы точно такая ситуация произошла после 1 января 2014 года, то вычет составил бы 650 тысяч рублей (2 000 000*13% +3 000 000*13%).

Пример №2

Гражданин Н. взял ипотеку под застройку дома на сумму 3,5 миллиона рублей. Согласно установленным лимитам, к вычету полагается только 2 миллиона рублей. Таким образом расчет будет производиться следующим образом:

2 млн * 13% = 260 тысяч рублей (это сумма компенсации за ипотечный кредит).

Кто имеет право на компенсацию?

Согласно НК РФ, на фискальную имущественную компенсацию имеют право:

  • граждане, которые приобрели или самостоятельно возвели жилье на земельном участке за счет собственных или заемных средств;
  • иностранные граждане, которые более 183 дней в году находятся на территории РФ и оплачивают подоходный налог с физических лиц в размере 13%;
  • женщины, находящиеся в декретном отпуске могут сразу же после выхода из декрета оформить заявку на вычет в том случае, если недвижимость была приобретена до отпуска по уходу за ребенком.

Правом на компенсацию можно воспользоваться в местной фискальной службе или же через работодателя, через которого отчисляется подоходный налог.

Кто не имеет права на такую компенсацию?

  1. Неработающие граждане страны.
  2. Пенсионеры, которые не оплачивают 13% налога из других источников дохода.
  3. Работающие люди, но при этом получающие не официальную зарплату « в конвертах».
  4. Люди, которые осуществили сделку купли продажи между родственниками.
  5. Предприниматели, ведущие деятельность по специальной упрощенной схеме.

Как уже было сказано выше, НК РФ предусмотрено несколько вариантов вычетов, одним из которых является имущественный. Существуют еще социальные и профессиональные. При подаче заявки на другие виды вычетов (за обучение, лечение) барьером будет только сумма уплаченного налога.

Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке: определяем размер суммы

Точная сумма компенсации будет определена специалистами после одобрения заявки и проверки всех документов. Для каждого гражданина она будет разная в зависимости от:

  • стоимости жилья;
  • даты заключения сделки;
  • количества оплаченных процентов.

заявление на возврат процентов по ипотеке

При компенсации с процентов по ипотеке, с общей суммы уже выплаченных процентов специалист высчитывает 13% и производит возврат на расчетный счет

Пример

Гражданин Н. оформил ипотеку сроком на 20 лет под 15% годовых, приобретя квартиру стоимостью 1 900 000 рублей.

1,9 млн * 15% = 285 тысяч рублей (проценты за год)

285 тыс. рублей * 13% = 37 050 рублей (именно такая сумма будет возвращена за год).

Важно понимать, что при расчете суммы компенсации, специалисты берут за основу общую сумму оплаченных налогов заемщиком. То есть фактически, если сумма по налогам была меньше причитающегося вычета, то это право распространится и на последующие годы до полного использования средств.

Если возникла ситуация, что необходимо вернуть компенсацию сразу за несколько лет, то процедура подачи заявки будет идентичной. Если вы впервые узнали о том, что можете вернуть себе часть потраченных на жилье в кредит денег, то это вовсе не означает, что время упущено.

Здесь важно определить факт отчисления НДФЛ на момент заключения сделки. Если вы имели официальное трудоустройство и исправно отчисляли подоходный налог, то можно в фискальной службе написать заявление о возврате средств за несколько лет сразу, но не более чем за 3 предыдущих года

Куда обращаться?

Чтобы воспользоваться правом на возвращение частичной суммы за уплаченную ипотеку, можно выбрать один из трех способов:

  1. Посетить лично налоговую службу по месту регистрации.
  2. Заполнить онлайн форму на Портале государственных услуг РФ.
  3. Подать заявку через многофункциональный центр.

Узнать номер и адрес фискальной службы в своем городе можно через портал государственных услуг. Для этого необходимо ввести свои персональные данные: ИНН и адрес. Учитывайте, что выбирать отделение необходимо не по месту фактического проживания, а по адресу регистрации.

Вариант электронной подачи заявки наиболее удобный и простой. Для того чтобы воспользоваться услугой, необходимо зарегистрироваться на сайте и войти в свой личный кабинет.

При регистрации нужно указать персональные данные налогоплательщика (номер и серию паспорта, ИНН, адрес регистрации, СНИЛС). Возможность подать заявку вместе в заполненной формой декларации будет доступна только после проверки администрацией достоверности введенных данных.

Многофункциональный центр не привязан территориально к конкретным адресам и принимает заявки от всех граждан РФ. Чтобы воспользоваться услугой вычета, необходимо обратиться в центр с соответствующим пакетом документов и подать заявку на возврат средств по ипотеке.

Какие необходимо собрать документы?

Чтобы минимизировать время ожидания по заявке на возврат средств и быстро оформить услугу, предлагаем ознакомиться с пакетом документов, необходимых для налогового вычета:

  • персональные документы налогоплательщика (паспорт и ИНН);
  • договор купли-продажи имущества;
  • документ, подтверждающий право собственности недвижимостью;
  • декларация (форма 3-НДФЛ);
  • квитанции об оплате ипотеки и справка по текущей задолженности;
  • справка по форме 2-НДФЛ (оригинал);
  • заявление на возврат средств;
  • график платежей по кредиту (в виде приложения к договору);
  • справка из банка с номером р/с для зачисления.

Как видно из списка, претендовать на частичную компенсацию потраченных средств на покупку жилья может любой совершеннолетний гражданин РФ, который имеет официальное трудоустройство и исправно выплачивает налоги государству.

Здесь важна даже не официальная работа, а ежемесячная оплата подоходного налога в сумме 13%. Поэтому если «работающий» человек исправно отдает часть своих доходов государству и подает декларацию, он может рассчитывать на фискальную компенсацию.

В том случае, если квартира находится в долевом участии обоих супругов, в налоговую необходимо предоставить оригинал и копию Свидетельства о браке.

Если гражданин претендует на налоговый вычет сразу за несколько лет, но не может представить платежные документы по кредиту, налоговой допускается прием банковской выписки по оплате.

Установление суммы фискальной компенсации производится работниками налоговой службы после проверки документов и подтверждения оплаты НДФЛ. После одобрения заявки деньги будут перечислены на счет налогоплательщика. На это по закону может уйти до 90 рабочих дней

Кроме стандартного списка документов, сотрудники налоговой инспекции могут потребовать дополнительные бумаги. Допустим, во время действия кредитного договора банк был признан банкротом и реструктуризирован. Таким образом, ипотечный договор переходит в собственность другого Кредитора, а значит, необходимо предоставить данные о переуступке договора другому банку.

Способ возврата денег клиент может выбрать через р/с банка, через кассу или на карту.

Процедура возврата: пошаговая инструкция

Итак, для того чтобы вернуть свои законные 13%, оплаченные в государственную казну в виде подоходного налога, нужно выполнить следующие действия.

Таблица 1. Пошаговая инструкция возврата средств

Шаг №1. Сбор документов, необходимых для компенсации По истечению отчетного периода, необходимо собрать полный пакет документов и обратиться в фискальную службу по месту жительства. Не обязательно для этого лично приходить на прием. Сегодня подать заявление можно и онлайн.
Шаг №2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ. В этом документе нужно указать:

Шаг №3. Подача заявления, документов и декларации в фискальный орган. При отправке заявки на социальную компенсацию по почте, в письме обязательно нужно составить опись всех документов. Также необходимо запросить письменное подтверждение получения письма и пакета всех документов.

Налогоплательщик должен учитывать, что в декларации указываются суммарные доходы, с которых оплачивался доход.

Шаг №4. Проверка документов службой и при положительном рассмотрении возврат налога на расчетный счет. Вместе с документами заявитель подает справку с указанием расчетного банковского счета для зачисления средств.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Возвращаем имущественный вычет через работодателя

Если возврат средств будет производиться через работодателя, то заработная плата налогоплательщика будет автоматически увеличена на сумму причитающего вычета до полного исчисления денег.

Для выбора такого вариант необходимо выполнить следующие действия:

  1. Обратиться в местную налоговую инспекцию и взять уведомление о разрешении выплачивать НДФЛ в счет имущественного приобретения.
  2. Отдать работодателю заявление из НС.

Для того чтобы налоговая инспекция «одобрила» такой вариант оформления вычета, необходимо предоставить следующий пакет документов:

  • персональные данные;
  • заявка на фискальную компенсацию;
  • договор купли-продажи;
  • кредитный договор;
  • справку с места работы, заверенную бухгалтерией.

С момента подачи заявки работодателю, с заработной платы работника автоматически прекращают удержание подоходного налога до полного исчисления имущественного вычета.

После окончания возмещения, на заработную плату автоматически начинает начислять НДФЛ. Заявление на имущественный вычет у работодателя, как и уведомление о наличии такого права в налоговой, необходимо брать ежегодно.

Уплата налогов в России — это не только обязанность. Данный процесс наделяет граждан определенными правами. Например, налогоплательщики смогут получать, так называемые налоговые вычеты. Сегодня нас будет интересовать возврат НДФЛ по процентам по ипотеке. С этим процессом сталкиваются многие граждане. Поэтому право на вычет по ипотечным процентам необходимо детально изучить. Только так гражданин сможет реализовать его без особого труда. Так на какие особенности обратить внимание? Кто, как и при каких условиях может требовать от государства налоговый вычет по процентам ипотеки?

Вычет — это…

Первым делом необходимо понять, о каком процессе идет речь. Что такое налоговый вычет за ипотеку?

Данный процесс — это возврат денежных средств, уплаченных по договору ипотечного кредитования тем или иным человеком в счет перечисленных ранее налогов. Иными словами, человек может потребовать часть денег за ипотеку (и за уплаченные проценты в том числе) от государства.заявление на возврат процентов по ипотеке

Кто имеет право

Важно отметить, что не у всех есть изучаемое право. Возврат НДФЛ по процентам по ипотеке оформляется только некоторым жителям России. Необходимо соответствовать требованиям государства.

Основное правило — наличие стабильного дохода, облагаемого 13% налогом. Иными словами, у гражданина должно быть официальное место труда. Иначе вычет не будет предоставлен.

Получателями возврата денег могут быть, как юридические лица, так и компании. Индивидуальные предприниматели и фирмы, работающие по патентам или с УСН, не могут претендовать на вычеты. Все это из-за того, что они перечисляют не 13% от дохода в виде налогов.

Кроме того, важно отметить, что для оформления возврата с гражданином должен быть заключен ипотечный договор. Без него вычет просто не имеет место.

Очередность

На самом деле разобраться в изучаемом вопросе не так трудно, как кажется. Каждый добросовестный налогоплательщик, имеющий официальное трудоустройство на территории страны, способен обратиться в налоговую службу за вычетами. Но в случае с ипотекой придется обратить внимание на несколько особенностей.

Дело все в том, что возврат НДФЛ по процентам по ипотеке возможен не всегда. В первую очередь гражданин должен оформить основной имущественный вычет, только после него — по процентам. Возмещают, как правило, 13% от понесенных трат, но с определенными ограничениями. О них будет рассказано позже.

Перед оформлением документов гражданин должен запомнить, что если лимит имущественного вычета исчерпан, то за проценты по ипотечному кредиту ему ничего не положено. Соответственно, требовать деньги разрешено только после основного ипотечного возврата.заявление на возврат процентов по ипотеке

Может ли человек оформить вычет по процентам без основного имущественного? Нет, эта возможность на законодательном уровне не закреплена. На практике в России она тоже не встречается.

Когда требовать деньги

Каков срок возврата НДФЛ по процентам по ипотеке? Требовать денежные средства можно лишь в определенный момент времени. Возникает право на вычет по процентам после первого перечисления денег кредитору.

Следовательно, как только гражданин заплатил проценты по ипотеке, он может потребовать их обратно. Но с некоторыми ограничениями. Их у вычетов очень много.

Следует обратить внимание на то, что срок, за который разово можно вернуть деньги — 3 года. За больший период времени средства не возвращаются ни под каким предлогом.

Когда конкретно обращаться за вычетом? Оформить его гражданин способен в любое время с момента возникновения права на его предоставление. Налоговый кодекс не имеет никаких точных указаний относительного того, когда человеку подавать документы для возврата денег. Главное учесть, что вернуть можно средства только за последние 36 месяцев. Некоторые предпочитают оформлять вычеты ежегодно. Это право гражданина, которое может доставить немало хлопот. Поэтому многие подают пакет документов сразу за 3 года.

Кратность обращений

Сколько раз предоставляется налоговый вычет на проценты по ипотеке? Как часто гражданин может обращаться за возвратом средств?

Ответить на эти вопросы не так трудно. Достаточно обратиться к Налоговому кодексу РФ. В нем говорится, что имущественный вычет человек может требовать в любое время после возникновения оснований для его получения. Частота обращений ничем не ограничена. Пока лимит вычета не исчерпан (о нем будет рассказано позже), налогоплательщик имеет право на оформление возврата.

Об ограничениях

Теперь опять об ограничениях. Сколько составляет лимит возврата НДФЛ по процентам по ипотеке? Данный вопрос нельзя оставить без внимания. Ведь некоторые граждане теряют право на возврат денег по процентам ипотеки при определенных условиях.

Итак, вычет по ипотеке ограничивается 3 000 000. Соответственно, вернуть себе гражданин сможет не больше 390 тысяч рублей в общей сложности. Такие правила действуют в России с 2014 года.заявление на возврат процентов по ипотеке

Если же договор ипотечного кредитования был заключен до указанного ранее периода, гражданин способен вернуть себе 13% от понесенных трат за приобретение квартиры. На практике подобные варианты развития событий встречаются крайне редко. Поэтому многие ориентируются на 390 тысяч рублей в виде вычета. И по процентам в том числе.

Еще один нюанс — гражданин не может вернуть себе больше суммы переведенных налогов в виде НДФЛ в тот или иной год. Соответственно, если в 2016 году гражданин заплатил, скажем, 200 000 НДФЛ, то больше этой суммы ему в отчетном периоде не положено в виде вычета.

О созаемщиках

Но и это еще не все. Возврат НДФЛ по процентам по ипотеке созаемщику тоже имеет ряд особенностей. Процесс оформления вычета ничем не отличается от действий, которые человек предпринял, будь он единственным собственником жилья. Разница заключается в размере вычета.

Так, созаемщики могут вернуть себе не больше 260 000 рублей. Такие граждане оформляют вычет не по ипотеке, а просто за имущество. Даже если квартира стоит больше 2 000 000 рублей, получить больше не получится.

Разделение процентов

А как разделить возврат НДФЛ по процентам по ипотеке при долевой собственности? Этот вопрос регулируется собственниками самостоятельно.

Дело все в том, что разделение вычета по ипотечным процентам производится на основании соглашения хозяев квартиры. Они сами решают, кто и сколько может вернуть себе.

Чтобы разделить вычет по процентам по ипотеке, нужно договориться с остальными собственниками и подать заявление о разделе в налоговый орган. В противном случае гражданам в равной степени перечислят денежные средства, потраченные на приобретение имущества.

Передавать доли вычета друг другу при долевой собственности нельзя. Только путем составления соглашения, о котором было сказано ранее.

Основные требования

Возврат НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке оформить не составляет труда. Главное, учесть основные требования налоговых органов. Без них у человека нет прав на вычет.

Налоговые органы требуют от граждан:

  1. Наличие целевого характера займа. Ипотека выдается на конкретную квартиру, которая должна указываться в соглашении. За абстрактное имущество вернуть деньги не получится.
  2. Отсутствие задолженностей по налогам. Если у гражданина есть долг, его придется погасить. Иначе ответ от налоговых органов относительно решения о предоставлении денег может не прийти.

Важно: являться гражданином РФ при вычете не обязательно. Необходимо быть резидентом страны. Для этого требуется пробыть в России не меньше 183 дней в календарном году.

Куда обратиться

Возврат НДФЛ по процентам по ипотеке за несколько лет или за один год оформляется без особого труда. Особенно если заранее подготовить пакет документов для реализации поставленной задачи. О нем будет рассказано позже. Куда подавать заявление установленной формы для его дальнейшего рассмотрения?

На сегодняшний день вычет можно оформить:

  • у работодателя;
  • самостоятельно.

В зависимости от выбранного варианта будет меняться процедура оформления возврата, а также органы, в которые нужно подавать бумаги.

Чаще всего граждане самостоятельно оформляют вычеты. В данном случае можно обратиться за помощью в следующие организации:

  • многофункциональные центры;
  • налоговые службы;
  • портал «Госуслуги».

Популярностью пользуются отделы ФНС по месту регистрации заявителей. Сюда подготовленные документы отправляются либо почтой, либо их приносят получатели денег (их представители).

О способах получения

Каким образом можно просить вычет? Возврат НДФЛ по процентам по ипотеке, как уже было сказано, оформляется в любое время. При этом гражданин может:

  • подавать документы на возврат денег в конце календарного года;
  • требовать денежные средства ежемесячно, не перечисляя НДФЛ налоговым органам.

Последний вариант развития событий актуален для оформления вычета через работодателя. В таком случае наличные деньги гражданин не получает. Вместо этого возврат средств будет выражен отсутствием уплаты НДФЛ. Пока что данное нововведение в России не пользуется особым спросом. Поэтому далее мы рассмотрим оформление вычета через налоговые органы или МФЦ.

Документы

Наиболее важным и значимым моментом является подготовка бумаг для возврата денег по ипотеке. Если предоставить неполный перечень, можно остаться без вычета. Налоговые органы вправе отказать при подобных обстоятельствах.

Какие документы для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку потребуются? Для этого необходимо подготовить:

  • паспорта заявителей (от всех граждан, у которых есть право на вычет);
  • договор ипотечного кредитования;
  • справки о доходах граждан;
  • налоговую декларацию по форме 3-НФДЛ за тот или иной период;
  • свидетельство о браке (при совместной собственности супругов);
  • график платежей (выдается в банке);
  • свидетельство о правах собственности на недвижимость (или выписку из ЕГРП);
  • договор купли-продажи имущества;
  • платежки и квитанции, удостоверяющие факт внесения денежных средств по процентам и ипотеке в целом;
  • заявление;
  • реквизиты счетов, на которые необходимо перевести средства (указываются в письменном запросе).

Все эти документы для налогового вычета при покупке квартиры являются обязательными. Если хотя бы одной бумаги не будет, государство имеет право на отказ в возврате денег. Но это не значит, что гражданин теряет возможность его оформления. В течение месяца со дня отрицательного ответа можно исправить ситуацию и донести недостающие документы без повторной подачи заявления на вычет.

Важно: на всех платежках и квитанциях об уплате процентов по ипотеке обязательно должны быть данные заявителей. Если платеж произведен одним гражданином, но вычет требует другой, запрос будет отклонен налоговыми органами.

Порядок действий

А как оформляется возврат НДФЛ по процентам по ипотеке? Какой порядок действий в том или ином случае? На самом деле все намного проще, чем кажется.

Необходимо придерживаться следующего алгоритма действий:

  1. Заключить ипотечный кредит. Как уже было сказано, важно сделать это целенаправленно. Иначе вычет не будет предоставлен.
  2. Собрать ранее перечисленный пакет бумаг. Документы предоставляются, как в виде оригиналов, так и их копии.
  3. Написать заявление на предоставление вычета по ипотеке и по процентам.
  4. Подать запрос в ФНС. К нему приложить в обязательном порядке ранее подготовленный пакет документ.
  5. Дождаться ответа от налоговой. В письме будет либо одобрение, либо отказ с обоснованием позиции органа.
  6. Ждать перечисления денежных средств по указанным в заявлении реквизитам. Этот процесс отнимает несколько месяцев.

Вот и все. На самом деле оформить возврат НДФЛ за уплаченные проценты по ипотеке не так трудно, как кажется. Данный процесс ничем не отличается от предоставления обычного вычета в налоговых органах.

Длительность процедуры

Еще один вопрос — сколько времени уходит на урегулирование изучаемой темы? Как долго оформляется вычет по ипотеке?

Столько же, сколько и любой другой возврат денег через налоговую. Точные сроки оформления законом не регламентируются — все зависит от нагрузки на конкретное отделение. В среднем процедура предоставления вычета отнимает от 4 до 6 месяцев. Из них большая часть уходит на проверку собранного гражданином пакета документов.

Соответственно, возврат НДФЛ — это довольно затратная по времени процедура. Не следует думать, что деньги заявителю будут перечислены вскоре после подачи заявления установленной формы. Придется подождать некоторое время. Из-за долгого ожидания граждане стараются просить налоговый вычет сразу за несколько лет.

О заявлении

А как правильно написать заявление на вычет по процентам по ипотеке? Сделать это не очень трудно. Необходимо просто попросить налоговые органы вернуть часть средств по уплаченным ипотечным процентам.

Заявление при этом должно соответствовать требованиям ведения деловой переписки. А именно:

  • в правом верхнем углу прописывается информация о ФНС, которая будет рассматривать запрос, там же пишутся данные о заявителях;
  • в тексте документа обязательно пишут точную информацию об объекте недвижимости и уплаченных средствах;
  • заканчивается бумага датой подачи и подписью заявителя.

Ничего особенного. Подано заявление на возврат НДФЛ? Проценты по ипотеке будут возвращены после основного имущественного вычета в указанные ранее сроки.

Текст заявления на возврат денег выглядит приблизительно так:

«Я, (данные о заявителе), прошу предоставить мне налоговый вычет на проценты по ипотеке по договору (номер договора) за имущество (данные о квартире). Мною были уплачены (сумма переплаты). Прошу вернуть 13% от понесенных расходов».

Нужен возврат НДФЛ по процентам по ипотеке? Пакет документов для данной операции больше не является загадкой. Можно собрать его и приступить к активному оформлению вычета.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *