Налог на досрочное погашение кредита

Содержание

voprosyotvety

9 июля 2013 14:07

Налогоплательщик заключил кредитный договор с банком и получил кредит в сумме 230 000 руб. сроком на три года. Банк рассчитывал получить проценты за кредит в размере 49,9% годовых и другие платежи за обслуживание кредита.

Налогоплательщик досрочно полностью погасил кредит в сумме 230 000 руб. и выплатил банку проценты за пользование кредитом из расчета в среднем 20% годовых. Банк подтвердил факт отсутствия просроченной и иной задолженности и полное погашение кредита по кредитному договору и расторг кредитный договор.

В соответствии с Письмом Минфина России от 01.12.2010 N 03-04-06/6-279 при прощении банком задолженности по основному долгу (кредиту), а также задолженности по непогашенным процентам с должника снимается обязанность по возврату основного долга (кредита), а также процентов по кредитному договору и, соответственно, у него появляется возможность распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению, то есть у него возникает экономическая выгода в денежной форме. Таким образом, сумма основного долга (кредита), а также суммы долга в виде процентов по кредиту, прощенные банком физическому лицу, подлежат обложению НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов. При этом дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование кредитом у заемщика не возникает, поскольку в случае прощения долга уплата процентов по полученным заемным (кредитным) средствам не производится.

В соответствии со ст. 211 НК РФ налогоплательщик не получил дохода в натуральной форме, то есть в виде невозврата полученного кредита. Тот факт, что налогоплательщик фактически выплатил банку проценты за кредит в размере, значительно превышающем действующую ставку рефинансирования Банка России, означает, что также не получен доход в виде материальной выгоды в соответствии со ст. 212 НК РФ.

Банк представил в налоговые органы сведения о получении налогоплательщиком дохода, возникшего в связи с прощением банком части задолженности по уплате процентов.

Подлежит ли налогообложению НДФЛ прощенная банком часть задолженности по уплате процентов?

Ответы:

9 июля 14:08

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о порядке налогообложения сумм просроченной задолженности и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Из письма и приложенных к нему документов следует, что налогоплательщик заключил с банком кредитный договор. Сумма кредита по договору возвращена налогоплательщиком полностью. В отношении сумм процентов, начисленных в соответствии с договором, как указывается в письмах банка, была осуществлена процедура прощения части задолженности. Из документов не следует, что заемщик каким-либо образом оспаривал размер процентов, предусмотренных договором займа, который он добровольно заключил.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 Кодекса доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является, в частности, материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций. При этом материальная выгода определяется как превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Банком России на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора, либо как превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в иностранной валюте, исчисленной исходя из 9 процентов годовых, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.

Если банком принимается решение о прощении части долга по погашению начисленных процентов, у заемщика возникает экономическая выгода в виде суммы всего прощенного долга и, соответственно, доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц по ставке в размере 13 процентов.

При этом дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование кредитом, уплата которых была прощена банком, у заемщика не возникает.

Одновременно сообщаем, что в соответствии с п. 11.4 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15.06.2012 N 82н, обращения граждан по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Министерстве финансов Российской Федерации не рассматриваются.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН

6 марта налог на досрочное погашение кредита Как заполнить справку 2-НДФЛ

Отчет по форме 2-НДФЛ — это отражение размера доходов работника и суммы удержанного налога за отчетный период. Данную форму должны подавать все работодатели, являющиеся налоговыми агентами. Рассмотрим, как заполнить справку 2-НДФЛ за 2017 год, а также когда и как ее подавать в налоговую службу.

28 декабря 2017 налог на досрочное погашение кредита Как в 6-НДФЛ указать зарплату за декабрь 2017 года

Организации — налоговые агенты уже не первый год сдают отчет 6-НДФЛ, и все равно у них возникает вопрос: «Нужно ли отражать зарплату за декабрь 2017 в 6-НДФЛ?» Ответ на него неоднократно давали налоговые органы, в этом материале вспомним их точку зрения на этот счет.

29 сентября 2017 налог на досрочное погашение кредита ФНС против оплаты НДФЛ по месту жительства работников

Парламентарии хотят внести изменения в порядок оплаты НДФЛ налоговыми агентами. Зачислять налог на доходы физлиц предлагается в бюджет того региона, где зарегистрирован работник. Однако ФНС России выступила против этой инициативы. Налоговики считают, что это приведет к негативным последствиям для работодателей.

20 февраля 2017 налог на досрочное погашение кредита Форма справки 2-НДФЛ

2-НДФЛ – это одна из форм отчетности предприятия, которая предоставляется в налоговую службу раз в год. В ней отражается сумма уплаченного налога с полученных за год доходов. Подготовить этот отчет обязан налоговый агент на каждого работника. В качестве налогового агента, как правило, выступает работодатель. Рассмотрим подробнее, для чего нужна справка по форме 2-НДФЛ.

29 декабря 2016 налог на досрочное погашение кредита Коэффициенты-дефляторы на 2017 год

Утвержденные ведомством величины коэффициентов-дефляторов применяются для целей налогообложения на УСН и ПСН, а также при ЕНВД, торговом сборе, налоге на имущество физлиц, и даже, в некоторых случаях, НДФЛ.

14 ноября 2017 налог на досрочное погашение кредита ФНС утвердила обновленный список офшоров

Руководителям компаний и юристам будет интересно узнать, что налоговая служба утвердила обновленный перечень государств (территорий), не обеспечивающих обмен информацией по налогам граждан и организаций с Российской Федерацией. Из прежнего списка налоговики исключили одну страну — Южную Корею и одну территорию.

14 июля 2016 налог на досрочное погашение кредита

Вопрос — ответ

Налогоплательщик заключил кредитный договор с банком и получил кредит в суммеруб. сроком на три года. Банк рассчитывал получить проценты за кредит в размере 49,9% годовых и другие платежи за обслуживание кредита.

Оглавление:

  • Вопрос — ответ
  • Кодексы:
  • Документы:
  • Похожие вопросы
  • 28 декабря 2017
  • 29 сентября 2017
  • 20 февраля 2017
  • 29 декабря 2016
  • 12 октября 2016
  • 14 ноября 2017
  • 14 июля 2016
  • Авторизация
  • Ндфл при досрочном погашении кредита в банке
  • Подробно
  • Банки «мстят» заемщикам при досрочном погашении кредитов
  • Личный кабинет
  • Литература
  • Досрочное погашение кредита: возникает ли материальная выгода?
  • Возврат процентов при досрочном погашении кредита
  • Возврат процентов при аннуитетных платежах
  • Особенности расчета платежей
  • Возврат процентов при досрочном погашении кредита
  • Правила возврата процентов при досрочном погашении кредита
  • Правила досрочного погашения кредита
  • Справка об окончании кредитных обязательств
  • Процедура возврата процентов
  • Заявление на возврат процентов
  • Калькулятор
  • Ндфл при досрочном погашении кредита в банке
  • Возврат процентов по кредиту
  • Как вернуть 13 процентов от кредита на недвижимость:
  • Один раз в жизни любой гражданин РФ, честный налогоплательщик имеет право на возврат части подоходного налога (налоговый вычет в размере 13%).
  • Сколько можно вернуть:
  • Интересная информация: если вы не исчерпали размер максимально возможного налогового вычета за 1 раз, оставшуюся сумму можно возместить при покупке следующей квартиры.
  • Как вернуть:
  • Возврат процентов за кредит на обучение:
  • Сколько можно вернуть:
  • Как вернуть:
  • Возврат процентов по потребительскому кредиту
  • Мнения и вопросы:
  • Возврат процентов при досрочном погашении кредита
  • При досрочном погашении
  • Тем не менее, можно и без суда
  • Налоговый вычет
  • Как правильно вернуть товар, купленный в рассрочку
  • Как следует поступить при действующем кредитном договоре

Налогоплательщик досрочно полностью погасил кредит в суммеруб. и выплатил банку проценты за пользование кредитом из расчета в среднем 20% годовых. Банк подтвердил факт отсутствия просроченной и иной задолженности и полное погашение кредита по кредитному договору и расторг кредитный договор.

В соответствии с Письмом Минфина России от 01.12.2010 N/6-279 при прощении банком задолженности по основному долгу (кредиту), а также задолженности по непогашенным процентам с должника снимается обязанность по возврату основного долга (кредита), а также процентов по кредитному договору и, соответственно, у него появляется возможность распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению, то есть у него возникает экономическая выгода в денежной форме. Таким образом, сумма основного долга (кредита), а также суммы долга в виде процентов по кредиту, прощенные банком физическому лицу, подлежат обложению НДФЛ в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов. При этом дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование кредитом у заемщика не возникает, поскольку в случае прощения долга уплата процентов по полученным заемным (кредитным) средствам не производится.

В соответствии со ст. 211 НК РФ налогоплательщик не получил дохода в натуральной форме, то есть в виде невозврата полученного кредита. Тот факт, что налогоплательщик фактически выплатил банку проценты за кредит в размере, значительно превышающем действующую ставку рефинансирования Банка России, означает, что также не получен доход в виде материальной выгоды в соответствии со ст. 212 НК РФ.

Банк представил в налоговые органы сведения о получении налогоплательщиком дохода, возникшего в связи с прощением банком части задолженности по уплате процентов.

Подлежит ли налогообложению НДФЛ прощенная банком часть задолженности по уплате процентов?

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо о порядке налогообложения сумм просроченной задолженности и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Из письма и приложенных к нему документов следует, что налогоплательщик заключил с банком кредитный договор. Сумма кредита по договору возвращена налогоплательщиком полностью. В отношении сумм процентов, начисленных в соответствии с договором, как указывается в письмах банка, была осуществлена процедура прощения части задолженности. Из документов не следует, что заемщик каким-либо образом оспаривал размер процентов, предусмотренных договором займа, который он добровольно заключил.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 Кодекса доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является, в частности, материальная выгода от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций. При этом материальная выгода определяется как превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Банком России на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора, либо как превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в иностранной валюте, исчисленной исходя из 9 процентов годовых, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.

Если банком принимается решение о прощении части долга по погашению начисленных процентов, у заемщика возникает экономическая выгода в виде суммы всего прощенного долга и, соответственно, доход, подлежащий обложению налогом на доходы физических лиц по ставке в размере 13 процентов.

При этом дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование кредитом, уплата которых была прощена банком, у заемщика не возникает.

Одновременно сообщаем, что в соответствии с п. 11.4 Регламента Министерства финансов Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 15.06.2012 N 82н, обращения граждан по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Министерстве финансов Российской Федерации не рассматриваются.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН

Кодексы:Документы:

Похожие вопросы

28 декабря 2017

Организации — налоговые агенты уже не первый год сдают отчет 6-НДФЛ, и все равно у них возникает вопрос: «Нужно ли отражать зарплату за декабрь 2017 в 6-НДФЛ?» Ответ на него неоднократно давали налоговые органы, в этом материале вспомним их точку зрения на этот счет.

29 сентября 2017

Парламентарии хотят внести изменения в порядок оплаты НДФЛ налоговыми агентами. Зачислять налог на доходы физлиц предлагается в бюджет того региона, где зарегистрирован работник. Однако ФНС России выступила против этой инициативы. Налоговики считают, что это приведет к негативным последствиям для работодателей.

20 февраля 2017

2-НДФЛ – это одна из форм отчетности предприятия, которая предоставляется в налоговую службу раз в год. В ней отражается сумма уплаченного налога с полученных за год доходов. Подготовить этот отчет обязан налоговый агент на каждого работника. В качестве налогового агента, как правило, выступает работодатель. Рассмотрим подробнее, для чего нужна справка по форме 2-НДФЛ.

29 декабря 2016

Утвержденные ведомством величины коэффициентов-дефляторов применяются для целей налогообложения на УСН и ПСН, а также при ЕНВД, торговом сборе, налоге на имущество физлиц, и даже, в некоторых случаях, НДФЛ.

12 октября 2016

Федеральная налоговая служба уточнила порядок определения дохода физического лица, полученного в виде выгоды от экономии на процентах по банковским кредитам. Это необходимо для обложения полученной гражданином выгоды налогом на доходы. Налоговики разъяснили, при каких ситуациях уплаты налога можно избежать.

14 ноября 2017

Руководителям компаний и юристам будет интересно узнать, что налоговая служба утвердила обновленный перечень государств (территорий), не обеспечивающих обмен информацией по налогам граждан и организаций с Российской Федерацией. Из прежнего списка налоговики исключили одну страну — Южную Корею и одну территорию.

14 июля 2016

Тем индивидуальным предпринимателям, которые не исполнят свои обязанности по уплате НДФЛ за 2015 год, послезавтра начнут начислять пеню.

Авторизация

PPT.RU — Власть. Право. Налоги. Бизнес

  • О проекте
  • на сайте
  • Обратная связь
  • Подписка на рассылки
  • Сделано в Санкт-Петербурге
  • Facebook
  • Twitter
  • Вконтакте

Полное или частичное копирование материалов запрещено, при согласованном копировании ссылка на ресурс обязательна

Источник: при досрочном погашении кредита в банке

Субсидирование % ставки будет до 01.01.2017 года.

Постановление Правительства РФ от 29.02.2016 N 150.

2016 г. (с начала года) — 4,5%

Прожиточный минимум во I квартале 2017 г.: 9909 руб.

— для трудоспособного населения:

С 01.07.2016 г. МРОТ составляет 7500 рублей.

Подробно

Банки «мстят» заемщикам при досрочном погашении кредитов

Банки «мстят» заемщикам при досрочном погашении кредитов — направляют налоговикам при досрочном погашении гражданами кредитов/просрочки справки по форме 2-НДФЛ на сумму якобы выявленной материальной выгоды. Ведь раз кредит погашен досрочно, то часть вожделенных процентов заемщик банку не заплатил. Минфин, разумеется, никакого дохода в виде экономии на процентах тут не увидел.

  • Почему заемщик должен всё тысячу раз перепроверить, оформляя кредит под залог квартиры?
  • Кредитные риски: о чем нужно знать будущему заемщику Сбербанка
  • Документ, регламентирующий порядок работы коллекторов с должниками
  • Размер неустойки за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по уплате процентов по ипотечному потребкредиту
  • С 24.07.2016 г. размер неустойки за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по уплате процентов по ипотечному потребкредиту не должен превышать ключевую ставку ЦБ РФ
  • Государство запретило коллекторам угрожать должникам
  • Можно взыскать долг с супруга заемщика, если будет доказано в суде, что займ пошел на семейные нужны
  • В расписке не обязательно указывать сведения заимодавца
  • Банк не имеет право требовать досрочно вернуть кредит при снижении ее рыночной стоимости
  • Займ учредителю можно простить и не платить налог на прибыль

Личный кабинет

Приветствуем Вас на нашем портале!

Для входа в Личный кабинет, Вам необходимо авторизоваться или зарегистрироваться!

Литература

Книги посвящены проблематике оценки кредитных рисков при кредитовании корпоративных заемщиков.

Источник: погашение кредита: возникает ли материальная выгода?

Доходы, полученные в виде материальной выгоды, облагаются НДФЛ.

Это, в частности, касается материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование кредитными (заемными) средствами.

В данном случае материальная выгода определяется как превышение суммы процентов, исчисленной исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату фактического получения дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора. Датой получения дохода является день внесения лицом процентов по кредиту (займу).

Таким образом, доход в виде материальной выгоды возникает и учитывается в том налоговом периоде, в котором налогоплательщиком производится выплата процентов по кредиту (займу).

Разъяснено, что при досрочном погашении кредита, материальной выгоды от экономии на процентах за пользование кредитными (заемными) средствами не возникает.

© ООО «НПП «ГАРАНТ-СЕРВИС», 2018. Система ГАРАНТ выпускается с 1990 года. Компания «Гарант» и ее партнеры являются участниками Российской ассоциации правовой информации ГАРАНТ.

Источник: процентов при досрочном погашении кредита

Возврат переплаченных процентов при досрочном погашении кредита – возможность, о которой многие заемщики не осведомлены. Банковские учреждения также не упоминают об этом своим клиентам, потому разберемся в проблеме самостоятельно.

Возврат процентов при аннуитетных платежах

При оформлении ссуды указывается способ погашения: дифференцированный или аннуитетный. В первом случае предлагается выплата постепенно уменьшающимися частями, а во втором – равными. Если у клиента прописаны платежи аннуитетные, возврат процентов при досрочном погашении кредита следует запросить. Во втором случае переплаты не происходит, а потому и возвращать нечего.

Особенности расчета платежей

Чтобы понять причину переплаты, стоит разобраться, как происходит расчет при аннуитетном способе оплаты ссуды:

  1. На всю сумму займа начисляется процентная ставка.
  2. К величине ссуды прибавляются сумма процентов.
  3. Полученная величина разделяется на количество месяцев, на длительность которых подписан договор.
  4. Каждый месяц клиент оплачивает одинаковую величину.

Разовый платеж складывается из двух составляющих: основной долг и проценты. Чтобы уровнять платежи на весь период, в первые месяцы клиент платит небольшую часть по основному долгу и большую часть процентов, которые по факту к этому моменту еще не достигли таких размеров.

Поэтому, если заемщик вернет ссуду раньше срока, он обязан получить обратно проценты за срок до конца действия договора, ведь он их выплатил, хотя ссудой в это время уже пользоваться не будет.

Для того, чтобы рассчитать сумму возврата процентов при досрочном погашении кредита существует калькулятор онлайн — специальная программа

Возврат процентов при досрочном погашении кредита

Разрешить досрочное погашение кредита и возврат процентов, если платежи аннуитетные, обязано любое учреждение по заявлению клиента. Конечно, они об этом умалчивают, а иногда находят и отговорки, чтобы не возвращать деньги. Если ваш банк в этом отказывает, стоит принять меры и обратиться в соответствующие инстанции. Это может быть общество по защите потребительских прав, Роспотребнадзор или суд. Чтобы выиграть дело, нужно сохранить копию договора, квитанции об уплате долга, справку об окончании взаимоотношений досрочно и копию заявления с полученным отказом о возврате процентов. Крупные и надежные учреждения всегда действуют в рамках закона и правомерные требования своих клиентов исполняют. Например, и досрочное погашение кредита в Сбербанке и возврат процентов клиенты осуществляют без проблем, что подтверждается их отзывами.

Правила возврата процентов при досрочном погашении кредита

Запрашивать возврат уплаченных процентов при досрочном погашении кредита, следует сразу же после окончания платежей.

Правила досрочного погашения кредита

Напомним правила выполнения этой досрочной процедуры:

  1. Уточнить актуальную сумму долга на текущий момент.
  2. Написать заявление с указанием даты и величины будущего платежа. Иногда банк требует уточнить способ оплаты и даже указать номер карточки.
  3. В заявленный день внести платеж. Важно заплатить сумму равную долгу вплоть до копеек. В противном случае счет закрыт не будет и потребуется проходить процедуру повторно.
  4. Посетить отделение и запросить справку об окончании кредитных обязательств.

Не забудьте взять справку об окончании кредитных обязательств, она понадобится для возврата уплаченных процентов при досрочном погашении кредита

Справка об окончании кредитных обязательств

Справка содержит информацию о ссуде: величина, срок, дата выплаты последнего платежа. Также отмечается, что ссудный счет клиента закрыт (его номер и дата закрытия) и ставится отписка об отсутствии претензий к заемщику со стороны кредитора. Выдается она обычно через несколько дней после подачи заявления. Некоторые учреждения готовы выдавать ее в этот же день.

О такой справке стоит побеспокоиться, даже если возврат процентов при досрочном погашении кредита не будет запрашиваться. Она выступает подтверждением отсутствия долга. Не секрет, что возможны технические сбои и иные неполадки. Если, к примеру, счет не будет закрыт или долг спишут не полностью, на него будут продолжать применяться проценты. Постепенно за отсутствие оплат автоматически начнут начисляться пеня и штрафы, в результате чего остаток с нескольких копеек может достичь весьма существенных размеров. Чтобы избежать любых неприятностей, стоит посетить кредитора и проверить, чтобы весь долг был погашен, а счет закрыт.

Процедура возврата процентов

Подавать на возврат процентов при досрочном погашении кредита заявление можно сразу по получению справки.

Заявление на возврат переплаченных процентов при досрочном погашении кредита можно подать сразу же после получения справки об окончании кредитных обязательств

Заявление на возврат процентов

Следует запросить бланк у сотрудника. Если он откажется предоставить форму, аргументируя к примеру, отсутствием подобной процедуры в учреждении, следует написать его в свободной форме и добиться приема. При отказе принять заявление, можно обращаться к руководству отделения, угрожая подачей жалобы в органы надзора. Его обязаны принять. Но если это происходит по данному сценарию, сразу стоит заручиться копией своей заявки, на которой должна быть отметка принявшего его сотрудника и дата.

В самом заявлении нужно указать такую информацию:

  • Фамилия, личные и паспортные данные заемщика.
  • Номер и дата подписания кредитного договора.
  • Общая величина ссуды, срок, ставка и иные параметры (берутся из договора).
  • Дата и сумма выплаты досрочного платежа.
  • Информация о закрытии ссуды.
  • Номер счета или карточки, куда следует банку отправить сумму переплаты.

К заявлению нужно приложить копию договора и справку о закрытии ссудного счета. После передачи заявления, нужно уточнить дату перечисления. Обычно, процедура занимает несколько дней. Банк производит расчет и возвращает деньги.

Калькулятор

Чтобы проверить, насколько актуальна полученная сумма по возврату процентов при досрочном погашении кредита, калькулятор-онлайн на специализированных сайтах можно использовать. Такие сервисы, конечно, не дают 100%-ную гарантию результата, ведь они могут не учитывать некоторые нюансы конкретного банка. Но приблизительную сумму узнать с их помощью можно. Для этого достаточно вписать в калькулятор свои показатели:

  • Общая сумма долга;
  • Ставка;
  • Срок взаимодействия по договору;
  • Дата и величина досрочной выплаты.

Источник: при досрочном погашении кредита в банке

У нас кредит в Сбере на машину. Переплачиваем мы прилично, в итоге планируем вместо 5 лет погасить за 3 года (ну 3 с хвостиком).

Но недавно у нас в Универе была пара по экономике и налогообложениям, и препод (а она вообще тетка достаточно умная) завела речь как раз о всяких налогах, в том числе затронула и такую тему. Что мол если ты выплачиваешь кредит досрочно, то таким образом ты получаешь прибыль от невыплаченных процентов. И ты, как законопослушный гражданин обязан пойти и заплатить налог на прибыль. А если не заплатишь, то с банков все равно подаются данные в налоговую и придет тебе бумажка с сюрпрайзом о том, что они информированы о том, что ты получил. ну и дальше, подобные письма счастья наверное всем приходили.

Мы спросили в Сбере, но спрашивали у девочки. которая просто на всякие вопросы отвечает, типа дадут ли кредит и какие документы нести. Она сделала большие глаза и сказала, что первый раз о таком слышит и мы можем хоть сейчас все выплатить, никакого налога нам не придет.

В случае возникновения материальной выгоды. полученной зАЕМЩИКОМ от экономии на процентах за пользование кредитными средствами, она подлежит налогообложению в порядке, установленном действующим налоговым законодательством РФ. Обязанность по исчислению налога на доходы ЗАЕМЩИКА с сумм материальной выгоды и информированию налогового органа о его размере возложена на КРЕДИТОРА по месту своего учета. В случае невозможности удержания КРЕДИТОРОМ налога на доходы физических лиц с сумм материальной выгоды ЗАЕМЩИК обязан самостоятельно, согласно действующему законодательству РФ подать налоговую декларацию в налоговый орган и уплатить налог на доходы физических лиц с сумм материальной выгоды и далее.

Как поступить то?

У нас кредит в Сбере на машину. Переплачиваем мы прилично, в итоге планируем вместо 5 лет погасить за 3 года (ну 3 с хвостиком).

Но недавно у нас в Универе была пара по экономике и налогообложениям, и препод (а она вообще тетка достаточно умная) завела речь как раз о всяких налогах, в том числе затронула и такую тему. Что мол если ты выплачиваешь кредит досрочно, то таким образом ты получаешь прибыль от невыплаченных процентов. И ты, как законопослушный гражданин обязан пойти и заплатить налог на прибыль. А если не заплатишь, то с банков все равно подаются данные в налоговую и придет тебе бумажка с сюрпрайзом о том, что они информированы о том, что ты получил. ну и дальше, подобные письма счастья наверное всем приходили.

Мы спросили в Сбере, но спрашивали у девочки. которая просто на всякие вопросы отвечает, типа дадут ли кредит и какие документы нести. Она сделала большие глаза и сказала, что первый раз о таком слышит и мы можем хоть сейчас все выплатить, никакого налога нам не придет.

В случае возникновения материальной выгоды. полученной зАЕМЩИКОМ от экономии на процентах за пользование кредитными средствами, она подлежит налогообложению в порядке, установленном действующим налоговым законодательством РФ. Обязанность по исчислению налога на доходы ЗАЕМЩИКА с сумм материальной выгоды и информированию налогового органа о его размере возложена на КРЕДИТОРА по месту своего учета. В случае невозможности удержания КРЕДИТОРОМ налога на доходы физических лиц с сумм материальной выгоды ЗАЕМЩИК обязан самостоятельно, согласно действующему законодательству РФ подать налоговую декларацию в налоговый орган и уплатить налог на доходы физических лиц с сумм материальной выгоды и далее.

Как поступить то?

кредит оформлен на юридическое лицо?

или вы имеете в виду НДФЛ?

кредит оформлен на юридическое лицо?

или вы имеете в виду НДФЛ?

Тут хоть понятно, как обойти, пишешь в справке-счет (или что там теперь, машину последнюю в 2008 продавали), что продал затыщ рублей и с чувством выполненного долга отсылаешь это в налоговую. А с кредитом как быть?

Тут хоть понятно, как обойти, пишешь в справке-счет (или что там теперь, машину последнюю в 2008 продавали), что продал затыщ рублей и с чувством выполненного долга отсылаешь это в налоговую. А с кредитом как быть?

у вас кредит на физическое лицо оформлен? речь идет об НДФЛ?

У нас ситуация такая: 2 года назад в Сбере взяли кредит на, переплата чуть меньше, т.е. за 4 года должны отдать. Досрочно ничего не погашали, платим и платим. Недавно прислали письмо из налоговой, с квитанцией, уплатить налог с прибыли, причем ничего не расписано, что и за что. Мы пошли в Сбер, так все с круглыми глазами первый раз слышат. Вот уже пришло судебное уведомление на почту, еще не забрала. Просто в шоке, переплата 50%, еще и налог на прибыль. какая прибыль?

у вас кредит на физическое лицо оформлен? речь идет об НДФЛ?

У нас ситуация такая: 2 года назад в Сбере взяли кредит на, переплата чуть меньше, т.е. за 4 года должны отдать. Досрочно ничего не погашали, платим и платим. Недавно прислали письмо из налоговой, с квитанцией, уплатить налог с прибыли, причем ничего не расписано, что и за что. Мы пошли в Сбер, так все с круглыми глазами первый раз слышат. Вот уже пришло судебное уведомление на почту, еще не забрала. Просто в шоке, переплата 50%, еще и налог на прибыль. какая прибыль?

т.е. оплачивая кредит деньгами, с которых уже уплачен подоходный, всё равно должен, если заработал (= опять же уплатил подоходный) больше и отбрехался от энной части процентов?))

такое ощущение, что у нас даже не двойное налогообложение, а даже страшно подумать какое, а «прибыль» — любые деньги в распоряжении гражданина

Я не знаю, что такое 23 ставки У нас под 12,5% годовых, брали машину без первого взноса, общая сумма кредита была 845 тыс.

А Вы уверены, что налог из-за кредита? Вы перед покупкой машину не продавали? Опять же на машину тоже налог есть. Так что для начала неплохо бы разобраться за что собственно с вас хотят налоги получить.

А Вы уверены, что налог из-за кредита? Вы перед покупкой машину не продавали? Опять же на машину тоже налог есть. Так что для начала неплохо бы разобраться за что собственно с вас хотят налоги получить.

Тем более. нам препод про ставку рефинансирования ничего не говорила

Источник: процентов по кредиту

Самое неприятное, что есть в кредитах – это необходимость уплаты процентов. Мы все уже давно живем по принципу зарубежных собратьев: покупаем в кредит жильё, автомобили, бытовую технику, предметы интерьера и даже рассчитываемся кредитной картой в продуктовых магазинах. И при этом думаем одинаково: «они же так живут, при этом уровень жизни у них выше, почему бы и нам так не жить». Отчасти, верно. Почему бы не позволить себе то, что сделает жизнь комфортнее? Но не учитываем мы одного – проценты за пользование кредитом в европейских странах гораздо ниже. Например, ипотека в Турции выдается под 3,53% годовых, в США — от 5 до 6%, в Болгарии – от 7,5 до 10%. Российские Банки позволить себе такую роскошь не могут, и «радуют» нас ставкой в среднем 25%, включая страховые взносы.

Конечно, убедить Российский Банк выдать кредит под 3% не подвластно никому, но вот немного «отщипнуть» от дохода Банка можно. Рассмотрим 3 варианта, как вернуть проценты по кредиту:

  1. Возврат 13% за приобретение в кредит недвижимости (ипотека)
  2. Возврат процентов по любому кредиту при досрочном погашении.
  3. Возврат 13% за кредит, взятый на образование

Как вернуть 13 процентов от кредита на недвижимость:

Один раз в жизни любой гражданин РФ, честный налогоплательщик имеет право на возврат части подоходного налога (налоговый вычет в размере 13%).

Сколько можно вернуть:

Максимальная стоимость квартиры, принимаемая к учету, ограничена 2 миллионами. Это не значит, что, приобретая квартиру за 5 миллионов, вы не сможете вернуть налог, просто к расчету будет принят сумма в 2 миллиона. Если же стоимость жилья ниже, цена его будет принята по фактической стоимости.

Соответственно, максимальная сумма, на которую вы можете рассчитывать =*13% =руб.

Плюс, можно вернуть 13% от суммы уплаченных процентов (здесь к расчету принимается сумма, ограниченная 3 млн. руб.)

Интересная информация: если вы не исчерпали размер максимально возможного налогового вычета за 1 раз, оставшуюся сумму можно возместить при покупке следующей квартиры.

Как вернуть:

В налоговую службу по месту жительства необходимо предоставить следующие документы (оригиналы + копии):

  • Справка из Банка о сумме уплаченных процентов,
  • Заполненная декларация 3НДФЛ,
  • Справка 2 НДФЛ с места работы,
  • Договор о покупке жилья,
  • Для жилья первичного рынка потребуется акт о передаче квартиры в собственность,
  • Свидетельство о регистрации права,
  • Договор на ипотечное кредитование,
  • Квитанции о внесении платежей в счет кредита.

Срок рассмотрения документов – 3 месяца. Сумма вычета будет возвращена согласно уплаченному в бюджет подоходному налогу, который до конца года удерживаться не будет. Соответственно, чтобы вернуть всю сумму вычета, необходимо каждый год предоставлять декларацию, либо получать большую официальную заработную плату.

Возврат процентов за кредит на обучение:

Сколько можно вернуть:

Дов год. Декларация составляется за каждый год отдельно.

Как вернуть:

Для получения налогового вычета за кредит на образование (оформить которые можно на себя или ребенка до 24 лет, обучающегося очно), необходимо предоставить в налоговый орган по месту жительства следующие документы (их копии):

  • Заявление на налоговый вычет
  • Заполненная декларация по форме 3НДФЛ
  • Справка с работы 2НДФЛ
  • Доп. соглашение на обучение
  • Договор на обучение
  • Платежные поручения по оплате за каждую сессию
  • Паспорт, ИНН.

Возврат процентов по потребительскому кредиту

(при досрочном погашении равными платежами или рефинансировании кредита).

Теперь ответим на распространенный вопрос наших читателей: можно ли вернуть проценты по потребительскому кредиту. Можно. Если вы решили погасить кредит раньше положенного срока, помимо пересчета суммы процентов за оставшиеся месяцы, можно потребовать у Банка немного больше:

Внимательно рассмотрев график платежей для кредита, который погашается равными суммами (а так происходит в большинстве случаев), вы заметите, что в начале кредита в платеж заложено гораздо больше процентов, чем конце:

Таким образом, Банк страхуется от риска неоплаты кредита, включая как можно больше собственной прибыли в первые платежи. Оплачивая кредит по графику, «как положено», разницы не будет никакой, но вот в случае досрочного погашения она становится очевидной.

Данное действие можно трактовать, как необоснованное обогащение Банка, так как при аннуитете процент должен начисляться на остаток ссудной задолженности, а по факту Банк берет с заёмщиков проценты «авансом».

Предположим, обладатель кредита из нашего примера решил погасить его на 3 месяца раньше. Экономия на процентах составит 537+373+188=1098 руб. В то время, как при равном распределении она составила бы 13437/12*3=3359 руб. Соответственно, вы имеете право потребовать к возврату ещё=2261 руб.

Для этого вам необходимо написать в Банк заявление о пересчете излишне уплаченных процентов в составе аннуитета. Если Банк откажется принимать подобное заявление, вы можете смело обращаться в суд, так как судебная практика имеет уже большое количество подобных примеров (с исходом в пользу заёмщика).

Помимо возврата процентов, внимательно прочитайте договор – возможно в платеж были заложены необоснованные комиссии, которые также можно оспорить.

Здравствуйте!По описанным условиям у вас высокая кредитная нагрузка и новую ссуду в довесок к имеющимся вам…

Здравствуйте!Максимальное время зачисления денежных средств, внесенных через банкомат Сбербанка…

Когда нужно взять в кредитрублей, заёмщики сталкиваются с проблемой: банки не выдают такие суммы,…

Канули в лету времена, когда занять нужную сумму было действительно негде, и приходилось «с протянутой…

Американский Минфин опубликовал материалы, в которых отмечено увеличение госдолга США России. Мы снова…

Госдума готовит поправки к закону об НПС (национальной платежной системе), которые обяжут банки выявлять…

Мнения и вопросы:

Был отказ в возврате процентов, за полное досрочное погашение. Хотелось получить часть процентов обратно, т.к. хотела еще брать кредит в Вашем банке.

Татьяна , 06.04.2016 в 14:20

Татьяна, здравствуйте! Banks.is это не банк, а портал о банках, где вы можете задать любой вопрос и прочитать интересную информацию.

Если вы хотите получить консультацию по своему вопросу — уточните:

  • На каком основании ваш банк отказал в возврате процентов?
  • Имеется ли письменный отказ?
  • Какой тип кредита вы оформляли?
  • Какой банк отказал вам?

Banks.is , 10.04.2016 в 18:21

Подскажите, пожалуйста, где можно взять форму заявления о пересчете излишне уплаченных процентов в составе аннуитета ?

Екатерина , 08.06.2016 в 15:33

Официальной формы заявления не существует — просто напишите в свободной форме, списав шапку заявления с любого документа на информационной доске, которая есть в каждом отделении.

Примерно это будет выглядеть так:

Руководителю АКБ “БАНК” (ОАО) адрес_____________________

от клиента: _____-__________, адрес:____________________

о перерасчете процентов по кредитному договору в составе аннуитета

Мною, _____________________, и Банком _____________________ был заключен Кредитный договор №_____________________ на сумму _____________________ сроком на _____________________ месяцев, с процентной ставкой __________________ % годовых.

Далее, грамотно описываете своё требование со ссылками на законодательные акты.

Banks.is , 08.06.2016 в 19:27

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста , в какие сроки банк должен дать ответ по этому заявлению?

Надежда , 13.12.2016 в 18:02

Стандартный срок ответа 14 дней. Но многие банки, ссылаясь на необходимость проведения дополнительных проверок для решения вопроса оттягивают сроки, продляя время рассмотрения на 14,30,60 дней — вплоть до 180 дней.

Banks.is , 21.12.2016 в 10:19

Если при возврате 13 % от процентов за пользование ипотечного кредита сумма выйдет меньше 360 тыс ., могу ли я при покупке следующей кв использовать оставшуюся сумму и так же подать на возврат по процентам ? (Выше я поняла речь идет о 260 тыс.)

Светлана , 15.11.2016 в 08:13

Уже даже 390 тыс. Да, вы сможете при оформлении следующего кредита вернуть неиспользованный остаток

Banks.is , 18.11.2016 в 15:58

Подскажите пожалуйста .если я в декретном отпуске,то мне возможно получить возврат за время декрета?и в моем экземпляре кредитного договора нет подписи поручителей.как-то это повлияет на возврат?у банка оригиналы сподписями

Марина , 30.01.2017 в 13:05

Даже находясь в декретном, вы получаете выплаты от работодателя,с которых уплачивается НДФЛ. Вы также сможете вернуть 13%, просто это будет происходить дольше.

Banks.is , 12.02.2017 в 18:35

Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, я пенсионер, в мед.учереждении оформили кредит в банке «Русский стандарт» на 10 месяцев на лечение зубов внучки. Кредит хотим оплатить досрочно взят 29.01.17, оплата до 28.02.17г. Могу ли я претендовать на возврат процентов? И, это считается как 13% или эту сумму тоже можно получить отдельно как налог? Спасибо.

Любовь , 05.02.2017 в 11:58

Налоговый вычет на лечение ребенка вы сможете получить и без кредита. Собирайте все чеки и на их основании заполняйте декларацию по форме 3НДФЛ.

Banks.is , 19.02.2017 в 19:29

Вопрос .Взяла в Сбербанке кредит на 3 года выплатила по графику , могу ли вернуть проценты по кредиту

цыпилма , 19.02.2017 в 10:52

Описанную нами схему возврата процентов (по аннуитетным платежам)только при досрочном расторжении договора. Если вы уложились в график — оснований для возврата нет.

Banks.is , 15.03.2017 в 07:19

Добрый день. Подскажите пожалуйста, если при вычете ндфл получил только по стоимости квартиры, а потом с покупки другой квартиры можно получить вычет по %? Я правильно поняла?

Оксана , 14.03.2017 в 10:19

Да, если вы не использовали весь лимит вычета, вы можете подать заявление вторично, при приобретении другой недвижимости.

Banks.is , 16.03.2017 в 10:04

подскажите пожалуйста,я вот досрочно погасил ипотеку,могу ли вернуть 13 процентов?,закрыл кредит пол года назад, и если работал тогда неофициально.

саша , 16.03.2017 в 20:10

Да, вы можете оформить возврат.

Для расчета налоговой базы берутся все выплаты, со всех мест работы. Если накопленной суммы отчислений не хватит, вас освободят от налогообложения НДФЛ на будущие периоды.

Banks.is , 17.03.2017 в 14:49

Здравствуйте я ИП работаю по вмененке сама на себя. Плачу ипотеку и мне сказали что я не могу вернуть 13% от покупки жилья. А 13% от выплаченных процентов по кредиту могу вернуть,или тоже нет? Жилье куплено полтора года назад за. Неужели мы мелкий предпринематель не имеем права ни на что?

Полякова Наталья Владимировна , 21.03.2017 в 15:11

Наталья Владимировна, здравствуйте!

Вы приобретали жилье, оформив его как физ.лицо или как юр.лицо?

На момент покупки жилья у вас уже было ИП?

Banks.is , 13.04.2017 в 11:05

Добрый день. Есть ли срок у подачи заявления о пересчете излишне уплаченных процентов в составе аннуитета? Кредит был погашен досрочно (на год раньше), но с тех пор уже прошел год.

Оксана , 05.04.2017 в 17:42

Сроков, как таковых, нет. Банки хранят в своих базах информацию по закрытым кредитам не менее 2 лет.

Banks.is , 23.04.2017 в 20:26

Кредит в Сбербанке взяли на 60мес. Аннуитетные платежи. Внесли 17 платежей, потом погасили досрочно всю сумму кредита. Эти 17 платежей фактически покрывали только проценты, а не основной долг. То есть прибыль банка была необоснована. Можно ли вернуть переплаченные проценты? Сбербанк отказывается возвращать. Говорят, что такого не существует. Так возможно ли их как? Спасибо.

Дарья , 11.04.2017 в 16:20

Есть такое заявление «На возврат излишне уплаченных процентов в составе аннуитета». Фактически, возврат по такому обращению можно сделать, только через суд. Практика имеется, но немногие готовы тратить время на данное мероприятие.

Banks.is , 24.04.2017 в 13:07

Вместе с потребительским кредитом в банке всучили банковскую карту на 100т.р. Мной она через год была потрачена, а ближе к окончанию действия карты досрочно погашена.

Вопрос: возможно ли осуществить возврат процентов и комиссий по этой кредитной карте?

Анна , 26.05.2017 в 09:18

Сейчас не применяется описанная схема возврата процентов, так как банки предусмотрели этот пункт в новых договорах. Возврат процентов теперь считается изменением изначальных условий договора, что противоречит ФЗ «О банках и банковской деятельности». Последние судебные практики завершились в пользу банков.

Banks.is , 27.05.2017 в 14:38

Здравствуйте. Получается, я уже не смогу вернуть переплаченные проценты при досрочном погашении потребительского кредита?

Сергей , 30.06.2017 в 11:21

К сожалению. описанная в статье практика уже не актуальна — банки своевременно реагируют на все изменения в законодательстве и уже нашли решение для отказа в возврате процентов, переплаченных в составе аннуитета — теперь это преподносится, как «изменение условий кредитного договора».

Banks.is , 03.07.2017 в 15:13

Подскажите пожалуйста, вот я читал все данные комментарии в под конец не совсем понял,

У меня есть досрочно погашенный авто кредит в банке Сетелем. так же есть досросно погашенный потребительский кредит в банке Сбербанк.

Я могу на данный момент написать заявление и вернуть выплаченные проценты?

Саят , 06.07.2017 в 08:36

Мы уже объясняли в комментариях, что описанный в статье способ возврата процентов утратил свою актуальность в связи с обновлениями законодательства.

Banks.is , 07.07.2017 в 17:00

Подскажите при досрочном погашении ипотеки как выше было указана можно вернуть налоговый вычет 13% 13% от суммы уплаченных процентов . Вопрос а можно написать такое же заявление на возврат излишне уплаченных процентов, что бы вернуть проценты от выплаченных процентов за ипотеку? или данное заявление действует только на потребительский кредит?

Саят , 06.07.2017 в 12:30

Саят, по ипотеке вы возвращаете 13% со всех процентов, выплаченных за срок кредита. Излишне уплаченные «в составе аннуитета» не вернуть.

Banks.is , 07.07.2017 в 17:02

Ноооо, вы говорите не вернуть, а тогда почему банки первые месяцы кредитования высасывают сначала деньги на проценты ,а не равномерно распределяют их на весь срок кредитования, если бы было так, то и необходимости в досрочно уплаченных процентах не возникало.

Сергей , 28.11.2017 в 21:25

Раньше так и делали. Система платежей называлась «диффиренцированная». Но он показала свою неэффективность и канула в лету. Банки никогда не сделают выгодных для клиента условий — иначе зачем они вообще существуют. Хотите «прямой процент» — вы сможете найти его только на частном кредитном рынке.

Banks.is , 30.11.2017 в 15:50

добрый день сетелем банк брал авто кредит срок 36 месецев за год досрочно закрыл кредит согласно комментариев я уже не смогу вернуть выплаченные проценты спасибо

анатолий , 30.11.2017 в 06:29

Всё верно. Страховку можно вернуть только в течение 5 дней с момента её оформления, либо позднее — если это предусмотрено договором. Но, так как речь идет о Сетелем банке (а они применяют коллективную форму страхования в виде присоединения к действующей офферте) — вернуть не удастся ничего.

Banks.is , 30.11.2017 в 15:46

1. Комментарии нарушающие законы Российской Федерации.

2. Употребление в комментариях не нормативной лексики.

Источник: процентов при досрочном погашении кредита

Возврат процентов при досрочном погашении кредита — эту фразу не стоит понимать буквально. Возврат процентов по кредиту при досрочном погашении не означает непременное возвращение банком процентов, уже уплаченных за пользование кредитом. Однако есть ряд ситуаций, когда заемщик вправе рассчитывать на получение суммы, переплаченной банку. Это могут быть:

  • возврат процентов при досрочном погашении;
  • налоговый вычет;
  • возврат товара, купленного в кредит.

Каждый из этих случаев можно пояснить.

При досрочном погашении

Здесь имеются в виду только случаи полного досрочного погашения кредита, за которым следует закрытие договора. Рассмотрим простой пример с аннуитетными платежами (этот вид расчета платежей предоставляет возможность банку не только насчитать комиссии невнятного происхождения, но и нажиться на выплате клиентом процентов – платы за пользование кредитом).

Пример расчета переплаты банку, комиссии в расчет не включены, график рассчитан в обычном бесплатном калькуляторе онлайн.

Имеется некий кредит на 1 миллион рублей с рассрочкой на 10 лет по 10%.

Расчеты сделаны на все 10 лет, проверить их можно в любом калькуляторе онлайн, но поскольку речь идет о досрочном погашении, показан только первый период выплаты. По его окончании кредит был погашен полностью досрочно. Из расчета исключены комиссии, начисления, прочее. Только сумма долга и проценты, их соотношение.

Как можно увидеть, на протяжении 12 месяцев выплата процентов банку составляет большую часть ежемесячного платежа. Если предположить, что по истечении 12 месяцев кредит был погашен досрочно, то можно увидеть какая сумма процентов была выплачена к моменту погашения.

Это выдержка из того же расчета с указанием суммы начисленных за 10 лет процентов, они составляют сумму,84 рубля.

Теперь можно подсчитать, какая сумма была выплачена банку в качестве процентов за первый год пользования кредитом. Она составит,98 рублей. Если высчитать процентную долю этой суммы в общей сумме процентов, то получится 16,6% за 12 месяцев при 10% годовых.

То есть при погашении кредита через 12 месяцев клиент переплачивает банку 6,6%, а при пересчете это будет,98, и эту сумму он может потребовать у банка, ведь за пользование кредитом банк должен получать оговоренные 10% годовых.

Выставляя клиенту график платежей с этими хитрыми процентами, в большинстве случаев банк включает в договор пункт о своем праве не возвращать эту переплаченную сумму, несмотря на тот факт, что она является явной переплатой. По этой причине многие клиенты просто не связываются с судебными разборками и процессами.

Однако некоторые заемщики подавали в суд, и есть примеры выигрышных для истца процессов. Вот пример выигранного дела.

Суд акцентировал внимание на том, что в договоре оговорена плата за пользование кредитным продуктом в течение всего периода действия договора. При выплате долга досрочно это пользование было прекращено, в то время как сумма выплаченных процентов в составе аннуитетных платежей охватывала гораздо больший период, чем фактическое пользование кредитом.

Возражения банка об имеющемся в договоре пункте о невозврате полученных с клиента денег были отклонены, поскольку плата за кредит может взиматься только во время действия договора (ст. 809 ГК РФ). В пределах этой нормы закона банк не может получать деньги за период, во время которого договор уже не действовал.

Так что вероятность выиграть дело есть, но необходимо, чтобы суд согласился с аргументами истца.

Подобная ситуация возможна только при выплате кредита аннуитетными платежами, что является обычной историей – банки любят эту систему расчетов.

Приоритетная позиция аннуитетного платежа обоснована тем, что в начале выплаты кредита на протяжении многих месяцев человек платит банку оговоренную сумму, но его долг при этом почти не уменьшается. Зато банк получает практически все годовые ставки за весь период действия договора в течение первых года-двух. Если заемщик решит погасить долг досрочно, то станет ясно, что его долг перед банком почти не уменьшился, то есть он ничего не выигрывает.

Конечно, можно на это возразить, что банк начисляет такие проценты потому, что долг в первые месяцы еще очень велик, однако какова бы ни была сумма долга, сумма начисленных в течение года процентов не может превышать годовую ставку. Поэтому попытки рассказать потенциальным клиентам о бедных банках, которые в рамках начислений аннуитетных платежей осуществляют расчеты исходя из большой суммы долга по повышенной годовой ставке, выглядят неубедительно.

Тем не менее, можно и без суда

Есть банки, которые не создают проблемы с возвратом клиенту переплаченных средств при досрочном погашении кредита. Например, возможно произвести досрочное погашение кредита в Сбербанке — там возврат процентов происходит, если была переплата, без обращений в судебные инстанции и лишних затрат.

Сбербанк не назначает штрафы за досрочное оплату долга, то есть выплатить долг раньше срока не представляет никакой проблемы. Гасить долг можно, и как угодно: частично или полностью. При частичном погашении производится перерасчет оставшейся суммы долга. Может уменьшиться срок выплаты – вместо трех лет – два. Срок может остаться прежним, но будут уменьшены размеры ежемесячных платежей.

Конечно, есть некоторые ограничения:

  • нельзя досрочно гасить долг целиком в течение первого месяца после его получения;
  • у каждого кредитного продукта есть свои условия погашения, то есть, указано отдельно, когда, с какого месяца пользования его можно погасить досрочно;
  • данные ограничения не распространяются на частичное погашение долга – его можно произвести в любой момент.

Налоговый вычет

Некоторые компенсации заемщику предоставляет и досрочное погашение ипотеки. Возврат процентов в этом случае имеет несколько иное значение, чаще имеется в виду налоговый вычет.

Само это понятие означает возможность уменьшения дохода, на который выплачивается налог государству, то есть налогооблагаемой базы. При этом вернуть можно не полностью налоговый вычет, а лишь сумму, которая была выплачена как налог.

Рассматривать возможность возвращения части налогового вычета могут пользователи ипотечного кредита, погасившие свой долг досрочно и полностью. Возврат процентов при досрочном погашении кредита к моменту выплаты долга и закрытия договора возможен при соблюдении нескольких условий:

  • клиент должен иметь постоянное место работы;
  • страховые отчисления должны отчисляться регулярно;
  • в этом случае можно рассчитывать получить назад НДФЛ, который им выплачивается по месту постоянной работы;
  • также можно получить назад налог, который рассчитывается исходя из суммы выплачиваемых процентов по кредиту.

Пользователь ипотечного кредита при досрочном погашении может вернуть деньги, переплаченные за пользование кредитом (проценты) за счет работодателя. Однако здесь много нюансов:

  • данная возможность должна быть предусмотрена в трудовом соглашении;
  • сам займ должен быть целевым, то есть на определенные нужды, оговоренные при оформлении договора;
  • свой долг сотрудник платит сам, из своей заработной платы, но проценты возмещает работодатель (при соблюдении всех вышеперечисленных условий).

Работодатель при этом остается не в убытке – он имеет право уменьшить доход на эту сумму, с него снимается обязанность по уплате взносов в ФСС.

Как правильно вернуть товар, купленный в рассрочку

Такая ситуация, как возвращение продавцу товара, который был куплен в кредит, требует некоторых знаний, поскольку в деле участвуют три стороны – покупатель, продавец и кредитор. Покупателю, которого по каким-то причинам не устроил купленный товар, предстоит решить две задачи:

  • вернуть товар, что означает расторжение договора купли-продажи;
  • завершить кредитные отношения с банком – расторгнуть кредитный договор.

Как следует поступить при действующем кредитном договоре

Чтобы банк прекратил начислять проценты на сумму, которая будет ему полностью возращена, следует получить на руки документ – акт о возврате товара. Его нужно отнести в банк, желательно сразу после получения. Если кредит был оформлен именно для покупки определенного товара, то этот документ является аргументом для расторжения договора.

После того как договор купли-продажи расторгнут, а товар возвращен и принят, продавец обязан вернуть стоимость товара на счет покупателя. В результате этого сумма основного долга будет размещена на счете – долг погашен.

Если после списания суммы долга на счету клиента остаются остатки, они выдаются ему на руки или переводятся на его сберегательный счет. Деньги, которые придут за возвращенный товар, не облагаются никакими начислениями и комиссиями.

Есть еще некоторые нюансы расчетов между сторонами:

  1. Если за товар вносился первоначальный взнос, он должен быть возвращен в трехдневный срок, причем получить его должен покупатель.
  2. При заключении кредитного договора все платежные обязательства по уплате долга, процентов, комиссий и начислений ложатся на заемщика. При возвращении стоимости товара на счет у банка возникает обязанность вернуть деньги, которые к этому моменту были уже выплачены покупателем-заемщиком. Однако проценты (т. е. плата за пользование кредитом за весь срок его действия) клиенту придется оплатить.
  3. Если клиент к моменту расторжения договора купли-продажи уже выплатил кредит, ему следует получить у банка документ, подтверждающий это. При наличии этой бумаги клиент получит от продавца всю сумму – полную стоимость товара.
  4. Заемщик также должен знать, что закон «О защите прав потребителей» не делает различий между товаром, купленным за свои деньги,и товаром, купленным в кредит, поэтому вещь, не соответствующую требованиям качества, можно беспрепятственно вернуть.
  5. Но поскольку до погашения кредита товар является собственностью банка или, точнее, залогом, заемщик не вправе распоряжаться им без согласования с банком. Кредитор должен быть в курсе и участвовать в процедуре.

Нашли ошибку? Выделите ее мышкой и нажмите:

Ваши финансы под контролем

© 2017–2018 – Все права защищены

Перепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточника

Источник:

Досрочное погашение кредита: возникает ли материальная выгода?

Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 17 августа 2012 г. N 03-04-05/9-961 О налогообложении НДФЛ дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами в случае досрочного погашения кредита

Доходы, полученные в виде материальной выгоды, облагаются НДФЛ.

Это, в частности, касается материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование кредитными (заемными) средствами.

В данном случае материальная выгода определяется как превышение суммы процентов, исчисленной исходя из 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ на дату фактического получения дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора. Датой получения дохода является день внесения лицом процентов по кредиту (займу).

Таким образом, доход в виде материальной выгоды возникает и учитывается в том налоговом периоде, в котором налогоплательщиком производится выплата процентов по кредиту (займу).

Разъяснено, что при досрочном погашении кредита, материальной выгоды от экономии на процентах за пользование кредитными (заемными) средствами не возникает.

Получение физлицом дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование суммой кредита при его досрочном погашении Налоговым кодексом РФ не предусмотрено (Письмо Минфина России от 17.08.2012 N 03-04-05/9-961).

Пунктом 1 ст. 210 Кодекса предусмотрено, что при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц учитываются все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со ст. 212 Кодекса.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 212 Кодекса доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, является, в частности, материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций. При этом материальная выгода определяется как превышение суммы процентов за пользование заемными (кредитными) средствами, выраженными в рублях, исчисленной исходя из двух третьих действующей ставки рефинансирования, установленной Банком России на дату фактического получения налогоплательщиком дохода, над суммой процентов, исчисленной исходя из условий договора.

Согласно пп. 3 п. 1 ст. 223 Кодекса при получении доходов в виде материальной выгоды дата фактического получения доходов определяется как день уплаты налогоплательщиком процентов по полученным заемным (кредитным) средствам.

Таким образом, доход в виде материальной выгоды возникает и учитывается при определении налоговой базы по налогу на доходы физических лиц в том налоговом периоде, в котором налогоплательщиком производится выплата процентов по займу (кредиту).

Дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами в случае досрочного погашения кредитаст. 212 Кодекса не предусмотрено.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *