Коммерческий кредит это кредит продавца покупателю

условие договора купли-продажи, договора поставки, договора подряда об уплате покупной цены предмета договора в рассрочку или с отсрочкой в сравнении со временем получения товара. Согласно ст. 823 ГК РФ может применяться только в таких договорах,исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками. К.к. может быть кредитом покупателя, предоставляемым в виде аванса или предварительной оплаты, или кредитом поставщика, если он предоставляется в форме отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг. К нему применяются правила гл. 42 ГК РФ, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.

Применительно к договору купли-продажи различают три вида К.к.: предварительную оплату (ст. 487 ГК РФ), оплату товара в кредит (с отсрочкой — ст. 488 ГК РФ) и оплату товара в рассрочку (ст. 489 ГК РФ).

В случаях когда договором купли-продажи предусмотрена обязанность покупателя оплатить товар полностью или частично до передачи продавцом товара (предварительная оплата), покупатель должен произвести оплату в срок, предусмотренный договором, а при отсутствии такого срока — в срок,определенный ГК РФ для исполнения обязательств. В случае неисполнения покупателем обязанности предварительно оплатить товар применяются правила, предусмотренные ГК РФ для встречного исполнения обязательств.

, В случае когда продавец, получивший сумму предварительной оплаты, не исполняет обязанность по передаче товара в установленный срок, покупатель вправе потребовать его передачи или возврата суммы предварительной оплаты. В случае когда продавец не исполняет обязанность по передаче предварительно оплаченного товара и иное не предусмотрено договором купли-продажи, подлежат уплате проценты (на сумму предварительной оплаты) со дня, когда по договору передача товара должна быть произведена, до дня передачи товара покупателю или возврата ему предварительно уплаченной суммы. В договоре может быть предусмотрена обязанность продавца уплачивать проценты на сумму предварительной оплаты со дня получения этой суммы от покупателя.

В случае когда договором купли-продажи предусмотрена оплата товара через определенное время после его передачи

покупателю (продажа товара в кредит или продажа с отсрочкой платежа), покупатель должен произвести оплату в срок. предусмотренный договором, а при отсутствии такого срока — в срок,определенный ГК РФ для исполнения обязательств. ‘…

При просрочке покупателя продавец вправе потребовать оплаты или возврата неоплаченных товаров. Кроме того, на просроченную сумму подлежат уплате проценты со дня. когда по договору товар должен был быть оплачен, до дня оплаты товара покупателем, если иное не предусмотрено ГК РФ или договором купли-продажи. Договором может быть предусмотрена обязанность покупателя уплачивать проценты на сумму, соответствующую цене товара, начиная со дня его передачи продавцом.

Если иное не предусмотрено договором купли-продажи, с момента передачи товара покупателю и до его оплаты товар, проданный в кредит, признается находящимся в залоге у продавца для обеспечения исполнения покупателем его обязанности по оплате.

Договором о продаже товара в кредит может быть предусмотрена оплата товара в рассрочку. Договор о продаже товара в кредит с условием о рассрочке платежа считается заключенным, если в нем наряду с другими существенными условиями указаны цена товара, порядок, сроки и размеры платежей.

Если покупатель не производит в установленный договором срок очередной платеж за проданный в рассрочку и переданный ему товар, продавец вправе. если иное не предусмотрено договором, отказаться от исполнения договора и потребовать возврата проданного товара, за исключением случаев, когда сумма платежей, полученных от покупателя, превышает половину цены товара.

К договору о продаже товара в кредит с условием о рассрочке платежа применяются правила о встречном исполнении обязательств, уплате процентов за просрочку оплаты. А переданный товар до момента его оплаты считается находящимся в залоге у продавца. В договоре розничной купли-продажи с рассрочкой платежа покупатель вправе оплатить товар в любое время в пределах установленного договором периода рассрочки.

По договору подряда подрядчик может предоставить заказчику в кредит материалы. в том числе с условием их оплаты в рассрочку. Также возможны возврат в рассрочку суммы займа и уплата в рассрочку страховых взносов (премий).

Традиционный юридический инструмент, оформляющий отношения К.к., — вексель.

Лит.: Медведев Д.А. Правовые вопросы коммерческого кредитования в СССР//Правоведение, 1989, № 4. С.49-58.

Белов В.А.

Энциклопедия юриста. 2005.

Предприятию всегда выгоднее привлекать заемные средства, чем отвлекать собственные из оборота. Помимо банковского кредита (когда в долг предоставляются денежные средства) многие предприниматели пользуются

коммерческим кредитом (когда в долг предоставляются товары или услуги). Попробуем разобраться, в чем преимущества и недостатки последнего варианта.

Коммерческий кредит – это разновидность небанковского кредита. Объектом выступают не денежные средства, а товарный капитал. Такой кредит может предоставлять как продавец, так и покупатель услуг или товаров. Поставщики – в виде отсрочки и рассрочки платежа, а покупатели – в виде предоплаты и аванса. То есть речь идет о кредите, предоставляемом одной стороной договора купли-продажи другой.

Таблица 1. «Отличия банковского от коммерческого кредита»

Коммерческий кредит Банковский кредит
1 Кредиторы – любые юридические лица, связанные между собой договором купли-продажи Кредиторы – специализированные кредитно-финансовые организации
2 Предоставляет в товарной форме Предоставляет в денежной форме
3 Стоимость (ставка, проценты) ниже Стоимость (ставка, проценты) выше
4 Плата за кредит включается в цену товара Плата за кредит определяется как фиксированный процент от суммы кредита

Разновидности коммерческого кредита:

Аванс (частичная оплата). В этом случае кредитором выступает покупатель товара, который согласно договору купли-продажи предоставляет продавцу частичную оплату товара/услуги. Срок кредита исчисляется от даты перечисления суммы аванса до даты получения покупателем товара от продавца; Предварительная оплата. Согласно договору купли-продажи может быть также установлено, что покупатель должен оплатить продавцу 100% за товар/услугу. Предоплата подразумевает, что товар/услуга будет отгружена/предоставлена позже. А значит, покупатель предоставляет продавцу кредит, пока это не произойдет; Отсрочка платежа. Согласно договору купли-продажи может быть предусмотрено, что продавец отгружает товар, а оплату (в полном размере, одним платежом) получает позже, через определенное время. В таком случае товар с момента его передачи покупателю и до оплаты признается находящимся в залоге у продавца. Это гарантирует исполнение покупателем обязанности по оплате товара. Рассрочка платежа. В данном случае кредитором также выступает продавец: он отгружает товар, который будет оплачен позже. Разница с отсрочкой только в том, что оплата производится не сразу, а по частям и в конкретно оговоренные сроки. График и размер платежей указывается в договоре купли-продажи. За предоставленную отсрочку (рассрочку) платежа покупатель обязан заплатить определенный процент.

Форма договора коммерческого кредита

Чаще всего отдельного договора коммерческого кредита не оформляется. Порядок его предоставления, тарифы и условия просто включается в основной договор. По желанию сторон предоставление коммерческого кредита может быть оформлено и дополнительным соглашением к основному договору. К нему в таких случаях будет применяться такие же требования, как и к основному договору.

А значит, форма, условия и порядок заключения договора коммерческого кредита будут зависеть от вида основного договора. И если ГК РФ по отношению к основному договору выдвигает требование о письменной форме договора, то и договор коммерческого кредита должен быть заключен в письменной форме. Если основной договор требует государственной регистрации, то и к договору коммерческого кредита предъявляются аналогичные требования.

Способы предоставления коммерческого кредита

Вексельный способ. Задолженность покупателя за товары/услуги подтверждается векселем, выданным продавцу. Такое платежный инструмент подтверждает наличие задолженности за отгруженный товар и право требования продавца оплатить товар. Открытый счет. Продавец открывает такой счет покупателю, что означает, что тот может получить товар сейчас, а рассчитаться потом, после получения счета. Услуга предоставляется на определенный срок, на протяжение которого покупатель может пользоваться ей неоднократно. Скидка покупателю при оплате в определенный срок. Когда продавец заключает договор купли-продажи с зарекомендовавшим себя с хорошей стороны покупателем, он может предоставить ему скидку. Обязательное условие – товар должен быть оплачен в определенный срок. Сезонный кредит. Продавец заранее отгружает товар покупателю, тот формирует запасы перед началом сезона распродаж, а платит только после окончания распродажи. Таким образом продавец экономить на складировании, что и позволяет предоставить покупателю своеобразную отсрочку. Консигнация. При продаже новых товаров, спрос на них трудно спрогнозировать. Консигнация подразумевает, что продавец продает товар, а оплату получает только в случае его реализации. В противном случае товар возвращается продавцу. То есть покупатель получает товары без обязательства по их оплате.

Преимущества и недостатки

Основное

преимущество коммерческого кредита –

проценты по нему гораздо ниже , чем по кредиту в банке. Да и процедура оформления гораздо проще, иногда условия коммерческого кредита прописываются прямо в основном договоре, без оформления отдельного документа. Покупателю такой кредит предоставляет возможность получить товар сейчас, а оплатить позже. Продавцу – получить оплату (частично или полностью) товара заранее. Такой сценарий выгоден обеим сторонам, так как временно свободные денежные средства можно пустить в оборот.

Недостаток коммерческого кредита заключается в том, что

сумма его ограничена. С одной стороны – размером товарного запаса продавца, а с другой стороны – уровнем кредитоспособности покупателя. Поставщика рискует в связи с возможным отказом покупателя платить по счетам или с его банкротством. Покупатель также несет риски при авансе, предварительной оплате товара, который может быть не отгружен или отгружен, но ненадлежащего качества. Другим недостатком коммерческого кредита является его краткосрочность.

Заметки по теме

  • Аккредитив. Виды и порядок расчетов аккредитивами

    Аккредитив – это обязательство банка, выпущенное по поручению покупателя, оплатить представленные продавцом документы, если соблюдены все условия контракта.

  • Банковская гарантия

    Банковская гарантия — это официальное обещание банка (гаранта) заплатить вашим партнерам (бенефициарам), если ваша компания (принципал) не сможет выполнить свои обязательства.

  • Банковская гарантия в Сбербанке

    Заключение сделки всегда сопряжено с риском, так как одна из сторон может оказаться неспособна выполнить свои финансовые обязательства. Избежать такой ситуации поможет банковская гарантия.

  • Безотзывная банковская гарантия

    Безотзывная банковская гарантия – это наиболее надежный способ обеспечения обязательств.

  • Безотзывный аккредитив – особенности, виды и схема расчетов

    Безотзывный аккредитив – это аккредитив, который не может быть аннулирован или измене без согласия заинтересованных сторон.

Добавлено в закладки: 0

Что такое коммерческий кредит? Описание и определение понятия.

Коммерческий кредит  предоставляется предприятиями одно другому. Суть коммерческого кредита состоит в том, что  одно предприятие (кредитор) передает другому (заемщику) какую-то сумму денег или товара, продукции и прочее. В товарной форме Коммерческий кредит  может быть ограничен в размерах. Он не может быть больше резервного или товарного капитала кредитора. Пользоваться коммерческим кредитом возможно также  в форме векселей и чеков, которые имеют обращение на рынке ценных бумаг. Коммерческий кредит может быть предоставлен как  предварительная  оплата за товар, продукцию или услуги,  аванса, может быть использован, как отсрочка платежа или  его рассрочка.

Коммерческий кредит — это разновидность кредита, суть которого заключается в передаче кредитором заёмщику отпределенных денежных сумм или других вещей, которые определяемы родовыми признаками. Современный коммерческий кредит — это кредит, предоставляемый предприятиями друг другу.

В соответствии c Гражданским кодексом РФ (ст. 823) коммерческий кредит дается в виде аванса, или предварительной оплаты, либо отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом.

Причиной для возникновения коммерческого кредита служит различие в сроках производства и реализации товара у разных производителей, разница в продолжительности цикла производства.

Коммерческий кредит является двигательной силой для реализации товара, ускоряя таким образом процесс рыночного обмена.

Механизм реализации коммерческого кредита

Коммерческий кредит в форме товара имеет определённого рода ограничения по размеру. Он ограничен размером товарного капитала либо резервного капитала кредитора.

Для расширения возможностей применения коммерческого кредита способствует кредитный капитал обращения и платежа: вексель, чек. Такие средства используются не только лишь как средство получения платежа, но и как средство обращения, при помощи способности обращаться.

Коммерческий кредит имеет положительное влияние в условиях отсутствия достойной кредитной системы. Благодаря ему становится возможным непрерывность кругооборота и оборота капитала в промышленности и торговле. Таким образом, коммерческий кредит сыграл довольно положительную роль в восстановлении общенародного хозяйства после гражданской войны, в период НЭПа. Он имеет довольно широкое применение не только в частном секторе, но и в продаже продукции государственного сектора.

Рассмотрим, более детально, что значит коммерческий кредит.

Особое место в экономической системе страны отводится финансовым отношения между кредитором и заемщиком. Кредитные отношения любого характера требуют контроля и законодательного регулирования. Поскольку от того, как они происходят, зависит финансовая политика всей страны. На сегодняшний день специализированные учреждения предоставляют огромный перечень заемных программ, из которых немаловажное место занимает именно коммерческий кредит.

В каждой предпринимательской деятельности важная роль отводится самому процессу увеличения собственного оборотного капитала. Именно по этой причине сегодня все больше становится популярным коммерческий кредит как один из вариантов оснащения организации со стороны заемщика и как финансовый инструмент политики привлечения клиентов для продавцов. Данная форма кредитования подразумевает отсрочку платежа, а именно – наличную или товарную ссуду, которую выдают заемщику с условием возврата через определенное назначенное время. К этому делу с обеих сторон привлечены юридические лица. Такой коммерческий кредит банк не выдает. Заемщиком по нему выступает какая-либо организация. Любой договор коммерческой сделки может содержать принципы такого кредита. Сам заем выдается на короткие сроки с учетом выполнения условий срочности и платежности.

Формы и основные положения коммерческого кредитования

На сегодняшний день различают две формы – товарная и денежная.

Первая представляет собой процесс, когда взаймы предоставляются товары, которые обеспечивают возврат долга. Товарная форма предшествовала денежной форме. Суть товарного кредитования заключается в участии товаров в финансовых отношениях как предмета долга. Возврат товара осуществляется деньгами. Только в случае полного погашения долга кредитные товары могут стать собственностью заемщика. Факт предоставление коммерческого кредита значит, что в заем отдаться определенная сумма. Такая форма является типичной в связи со значением денег как общего эквивалента всевозможных финансовых операций.

Предоставление коммерческого кредита

Смысл любого вида кредитования – возврат выданных в долг средств. Беря за основу такого рода принцип, действуют все без исключения коммерческие банки. Кредиты могут предоставляться также и небанковскими заемщиками. Тогда это уже принимает форму коммерческого кредита. Использовать его реально только если у продавца есть средства выше требуемого резервного капитала, чтобы не остановился производственный экономический процесс, в случае будет задержка возврата долга.коммерческий кредит это кредит продавца покупателю

Обосабливаются следующие способы предоставления кредита от каких-либо коммерческих организаций:

  • вексель – это вариант, когда покупатель получает товарно-распорядительные документы после вынесения акцепта;
  • открытый счет – такой метод предусматривает обращение заемщика за товарами в любое время без дополнительного решения о предоставлении кредита;
  • сконто – выдача скидки при условии,если оплата происходит своевременно;
  • фрэнчайз – это сезонный заем. Он подразумеваетприобретение взаймы товараперед специальными распродажами;
  • консигнация – такой метод позволяет получать товары в кредит если происходит возврат долга после их продажи. Часто его называют приобретением под реализацию.

Основные достоинства коммерческого кредита

Как и у любого другого вида займа, у данной формы кредита существует ряд положительных пунктов:

  • к прибыли плюсуются дополнительные доходы в виде процентов, а для поставщика-кредитора предоставление в долг связанно с продажей товара;
  • заемщик может просто воспользоваться товарным кредитом, в отличие от того, если ему нужно будетобращаться к коммерческим банкам за наличной ссудой;
  • высокая скоростьоказания нужных товаров;
  • упрощенныеусловия технического оформления;
  • возможность разнообразитьассортимент товаров;
  • равномерное распределение неиспользуемых средств;
  • расширение уровня возможностей организации в различных направлениях хозяйственной деятельности. Это, конечно, ускоряет оборот средств;
  • финансовая взаимопомощь;
  • Прямое участие в развитии кредитного рынка.

 Недостатки коммерческого кредита

Наряду с большим количеством преимуществ коммерческая форма кредита имеет список недостатков:

  • ограничения в направленности, объеме и времени эксплуатации;
  • возможные отсрочки для должника если происходит ухудшение финансовой ситуации;
  • существование угрозы для поставщика;
  • заметное влияние банковской сферы при оформлении векселей;
  • замедленный оборот денежных средств;
  • при учете векселей банковскими системами возможен рост денежной валюты.

Особенности договора

Договор коммерческого кредита – это дополнительное несамостоятельное соглашение. Оно соответствует основному договору коммерческой коммерческий кредит это кредит продавца покупателюсделки, например купли-продажи или аренды. В различных документах, содержащих информацию о процессе передачи денежных средств или товаров в собственность другой стороне, может быть рассмотрено как коммерческое кредитование. Условия о рассматриваемом займе могут быть как в основном договоре, так и в виде вспомогательного соглашения. Условия в данном случае координируются законодательными положениями гражданского характера. Поэтому если по договоренности основной документ должен содержаться исключительно в письменной форме, то и соглашение о коммерческом кредите оформляется таким же образом.

Для фактического составления соглашения определяют виды коммерческого кредитования:

  • предоплата, частичная или полная;
  • аванс;
  • отсрочка;
  • рассрочка.

Основная характеристика

Коммерческий кредит является основополагающим финансовым инструментом в экономической политике страны в целом и отдельно взятой организации.

Самой важной его чертой является то, что сторонами такого договора являются только юридические лица. При этом само составление кредита проходит без участия банков. Согласно современному законодательству установлены те вещи, которые вправе принимать участие в займе. Сюда входят предметы, обеспеченные особыми стандартными признаками. Например, объект недвижимости или, наоборот, какие-либо вещи имеющие родовые признаками. Размер уплаты за обслуживание законом не регулируется и не устанавливается. Ставка рассматривается лично заемщиком и регулируется по собственному усмотрению при согласии сторон.

Для того чтобы хоть как-то ограничить запросы поставщика товаров в отношении установки процентной ставки, существуют определенные ориентиры:

  • кредит для заемщика должен быть дешевле, чем в банках. Иначе ему будет выгодней взять банковскую ссуду, а потом купить нужные товары;
  • необходимо, чтобы плата кредита в обязательном порядке сохранила конкурентоспособную цену товара;
  • оплата займа должна полностью покрывать затраты кредитора, непосредственно связанные с предоставлением отсрочки по этому платежу.

Что касается срока предоставления коммерческого кредита, то также, как и с процентной ставкой, законодательство не ставит ограничений и пределов. При просрочке платежа начисляется плата, в согласии с принципом взимания неустойки. Это случается по причине некоторых факторов:

  • эти корректирующие инструменты направлены на дисциплину должника и привлечение его к уплате за займ;
  • в случае нарушения соглашения коммерческого кредитования оба метода взыскания позволяют одержать дополнительные доходы;
  • в обоих случаях плата начисляется путем начисления процентов.

Кредитный вексель

Одну из основных ролей в коммерческом кредитовании играет вексель. Он является одной из разновидностей долговых соглашений, оформленной в строго положенной форме. Вексель гарантирует возврат долга в намеченные сроки. Он является официальным документом и требует заполнения всех нужных реквизитов. Предметом векселя служат только денежные средства. Основа вексельной операции – это коммерческий кредит. Заем предоставляется одним предприятием для другого, минуя банки. Сегодня вексель выступает как самый популярным метод коммерческого кредитования. Так происходит в связи с тем, что он как официальный документ является мобильным обязательством. В конценужно отметить, что коммерческое кредитование на данный момент постоянно развивается и является всеми востребованным. Такой результат обусловлен удобством оформления и сниженными процентными ставками в отличие от банковских займов.

Понятие коммерческого кредита

Коммерческим кредитом является ссуда (отсрочка платежа) денежной или товарной формы, которая предоставляется кредитором заемщику на принципах платности, срочности и возвратности.

Целью этого кредита выступает ускорение продажи товаров и извлечение экономической выгоды.

Субъектами кредитных отношений выступают:

1. Кредитором является сторона, которая предоставляет ссуду. Он собственник средств, предоставляемых в кредит, за передачу которых во временное пользование получает процент.

2. Заемщиком выступает сторона, которая получает кредит и обязуется вернуть стоимость в обусловленный срок под проценты.

Коммерческий кредит заключается между:

  • Коммерческим банком и физическим лицом;
  • Физическим/юридическим лицом и государством;
  • Хозяйствующими субъектами;
  • Торговой организацией и физическим лицом.

Элементы структуры коммерческого кредита:

1. Кредитор (поставщик);

2. Заемщик (покупатель);

3. Кредит в качестве отсрочки платежа;

4. Объект – капитал (товарный или денежный);

5. Предмет – сделка;

6. Инструменты коммерческого кредита;

7. Правовая и информационная база коммерческого кредита.

Функции коммерческого кредита

1. Перераспределение капитала – благодаря коммерческому кредиту мобилизуются свободные денежные средства субъектов и превращаются в капитал для временного пользования заемщиками с перераспределением между фирмами, отраслями, которые в нем нуждаются.

2. Создание кредитных средств и экономия издержек обращения. При предоставлении кредитов замещаются действительные деньги векселями, при этом сокращается денежная масса в обращении, увеличивается оборот денежных средств и снижаются издержки обращения.

3. Контрольная функция – происходит контроль за финансовым состоянием заемщика, чтобы предотвратить несвоевременное выполнение обязательств по кредиту.

Отличительные черты коммерческого кредита от банковского

Классификация коммерческого кредита

Согласно сферы применения коммерческий кредит бывает:

  • Локальный – сделки в пределах дочерних фирм одной компании;
  • Региональный – осуществление кредитных отношений между субъектами хозяйственной деятельности на одной территории, регионе;
  • Межрегиональный – проведение сделок между регионами;
  • Национальный – показывает кредитные взаимоотношения, которые осуществляются в стране;
  • Международный – осуществляется в мировой торговле.

Согласно способам предоставления коммерческий кредит бывает:

1. Вексельный – покупатель получает коммерческие документы после акцепта. Инструментом осуществления коммерческого кредита служит вексель, который выражает финансовые обязательства между заемщиком и кредитором.

Согласно субъекта, который выплачивает деньги по векселю:

  • Простой – который отражает прямое обязательство заемщика выплатить определенную сумму кредитору;
  • Переводной – означает письменный приказ от кредитора для заемщика выплатить определенную сумму третьему лицу.

2. Открытый счет – в случае заключения договора, покупатель может периодически делать закупки не обращаясь за кредитом каждый раз.

3. Скидка в случае оплаты в определенный срок – это условие, по которому цена будет уменьшена на сумму скидки, если платеж производится покупателем в течение обусловленного в договоре периода после выписки счета.

4. Сезонный кредит – данный способ, позволяет покупать розничные товары весь год, чтобы аккумулировать необходимые запасы перед сезонными продажами и дает возможность отсрочить платеж производителю до конца проведения распродажи.

5. Консигнация – способ, когда продавец розничных товаров может получить продукцию без обязательств. В случае продажи товара будет произведен платеж производителю, а если нет – торговец вправе вернуть товар без выплаты неустойки.

Достоинства коммерческого кредита:

  • Быстрота предоставления товарно-материальных ценностей;
  • Простая техника оформления;
  • Активный механизм аккумулирования свободных товаров и их перераспределение;
  • Возможность маневрирования оборотным капиталом предприятия;
  • Финансовая поддержка предприятий;
  • Воздействие на развитие рынка кредитов.

Коммерческий кредит имеет свои недостатки:

  • Ограниченные направления, время, размер;
  • Вынужденная отсрочка платежа из-за тяжелого финансового положения;
  • Риск для поставщика;
  • Влияние банковской сферы при учете векселей.

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *