Государственное и социальное страхование

Социальное страхование – это ряд мероприятий, направленных на социальную защиту населения в случае потери трудоспособности или иных факторов, которые препятствуют возможности самостоятельного обеспечения. Такая услуга позволяет поддерживать те слои населения, которые по тем или иным причинам нуждаются в финансовой помощи. Что такое социальное страхование? Сегодня разберем в этой статье.
государственное и социальное страхование
Социальное страхование реализуется в виде пенсий, пособий, льгот и прочих выплат, сформированных как в натуральном, так и в денежном выражении. Разделяют как государственные фонды, так и коллективные (профсоюзные), а также есть и смешанные формы фондов по социальной защите населения.

Бюджет таких фондов пополняется за счет средств трудоспособного населения, т. е. физических лиц, и за счет любых форм организаций, осуществляющих коммерческую деятельность на территории Российской Федерации.

В современном мире, пожалуй, не существует государства, которое бы не осуществляло внутреннюю политику по социальной защите населения. Существует как обязательное страхование, так и добровольное. Говоря простым языком, социальная страховка – это сознательное гуманное решение общества о взаимовыручке и поддержке друг друга. Осуществляя небольшие выплаты в специализированные организации, люди помогают тем, кто нуждается в финансовой помощи. Как реализуется такая деятельность именно в России, рассмотрим более подробно.

Виды социального страхования

государственное и социальное страхование

Страховка граждан обеспечивает защиту населения в случае резкого изменения материального положения. Существуют разные аспекты рисков, связанных со страховым покрытием, обеспечивающихся выплатами из различных фондов. К таким видам рисков относятся:

  1. Больничные листы. В случае временной нетрудоспособности первые три дня по больничному листу оплачиваются работодателем, остальная часть денежных средств выплачивается из медицинского фонда соцзащиты.
  2. Связанные с материнством и детством. Сюда входят выплаты по рождению детей – как разовые, так и на постоянной основе, можно отнести оплату по декретному отпуску, материнский капитал и прочее.
  3. Выплаты по смерти кормильца или пособия по инвалидности.
  4. Коллективное страхование на вредном или опасном производстве. Каждое юридическое лицо, входящее в данную категорию, выплачивает страховую премию в фонд страхования для обеспечения социальной защиты. И если любое физическое лицо получило вред здоровью на опасном производстве, то фонд компенсирует деньги на восстановление здоровья. Сюда же можно отнести и экологические сборы.
  5. Медицинское страхование. Граждане Российской Федерации могут пользоваться бесплатными медицинскими услугами за счет фонда медицинского страхования.
  6. Пенсионное страхование. Люди, достигшие пенсионного возраста, также имеют право на получение пенсии и других льгот.
  7. Прочие льготы в натуральном или денежном выражении, относящиеся к участникам различных боевых действий или участникам ликвидации Чернобыльской атомной электростанции.

Законодательная база

государственное и социальное страхование

Обязательное страхование в России закреплено федеральным законом 165-ФЗ, а также иными актами, относящимися к такому виду страхования. Этот закон состоит из пяти глав. К первой части относятся терминология, применяемая в сфере обязательного страхования, а также виды и формы страхования.

Во второй главе описываются взаимоотношения между субъектами и объектами страхования. Устанавливаются права, обязанности и ответственность страховщиков, страхователей и застрахованных лиц. В третьей главе закреплены вопросы по управлению данной сферой, регламентированы действия контрольных органов.

Четвертая глава описывает источники финансирования, разграничивает понятие бюджетных и внебюджетных фондов. Устанавливает тарифы, ставки, сроки пополнения страховых премий, которые выплачивают страхователи и застрахованные лица, формирующие бюджет фондов.

Пятая глава регламентирует описание действий по страховым выплатам, а также сроки исковой давности и разрешение споров.

Фонды страхования

государственное и социальное страхование

В России обязательное страхование обеспечивается тремя основными фондами:

  1. ФСС – Фонд социального страхования.
  2. ФОМС – Фонд обязательного медицинского страхования.
  3. ПФР – Пенсионный фонд России.

Рассмотрим деятельность этих организаций в отдельности.

Фонд социального страхования

государственное и социальное страхование

Это внебюджетное формирование было учреждено в 1991 году. Оно обеспечивает соцзащиту во многих сферах, а именно:

  • выплаты по больничным листам, единовременные выплаты по рождению ребенка, а также выплаты на ежемесячной основе по уходу за ребенком, выплаты при беременности и родам;
  • выплаты при получении профессиональных производственных травм;
  • льготы на санитарно-курортное лечение для восстановления здоровья;
  • обеспечение инвалидов вспомогательными медицинскими принадлежностями;
  • принятие мер по предупреждению профессиональных заболеваний на производстве.

Фонд обязательного медицинского страхования

государственное и социальное страхование

Был организован в 1993 году. Эта организация обеспечивает получение бесплатной медицинской помощи. Также занимается организацией различных целевых программ, вакцинацией населения. В обязанности этой организации входят контроль и соблюдение всех целевых программ, а также хранение и перенаправление денежных средств для обеспечения бесплатной медицинской помощи либо льготных условий для различных категорий населения. Фонд является также внебюджетным.

Пенсионный фонд Российской Федерации

государственное и социальное страхование

Это самое масштабное объединение. Оно является внебюджетной организацией. Фонд был организован в 1990 году с целью выплат пенсий, а также соцзащиты населения. Организация выполняет множество направлений и является ключевой для поддержки населения. Основные функции:

  1. Выплата пенсий людям, достигшим пенсионного возраста.
  2. Выплата пособий по инвалидности, а также героям РФ И СССР, участникам боевых действий, ветеранам труда.
  3. Оплата материнского капитала.
  4. Контроль движения денежных средств.
  5. Контроль за пополнением пенсионного фонда, взаимодействие с коммерческими организациями, осуществляющими выплаты премий.
  6. Учет всех участников программы путем присвоения уникального идентификационного номера.
  7. Поддержка программ по добровольному пенсионному накоплению.
  8. Контроль и внедрение доплат по пенсиям для повышения общего материального положения пенсионеров.

Как формируются доходы фондов?

государственное и социальное страхование

Формирование бюджета таких организаций происходит за счет страховых премий, которые оплачивают страхователи, т. е. деньги на реализацию тех или иных целей поступают из доходов населения или коммерческих компаний. Только в случае, если в бюджете фондов недостаточно средств, он дополнительно финансируется из доходов государства.

Сумма пополнения бюджета определяется тарифами, закрепленными законодательством. Различные фирмы и организации производят выплаты в зависимости от дохода работников на предприятии. Денежные средства поступают в региональные отделения фондов. Некоторые выплаты в пользу рабочих на предприятии освобождаются от удержания перечисления денежных средств в фонды. К ним относятся:

  • материальная помощь в случае терактов, стихийных бедствий , прочих ситуаций, подтвержденных справкой из органов полиции или ЖЭКа, например ограблений, затоплений квартиры. Также мат. помощь в ситуациях потери кормильца;
  • выплаты по рождению ребенка или усыновлению. Должны не превышать 50 тыс. рублей и при условии, что перевод денежных средств осуществляется не позднее чем через год после наступления события;
  • оплата суточных, если это предусмотрено регламентом организации;
  • оплата в других случаях, но сумма не должна превышать 400 тысяч рублей.

Куда направляются расходы внебюджетных фондов?

государственное и социальное страхование

Эти организации, в зависимости от направления деятельности, обеспечивают социальную защиту населения. Формируют и оплачивают пенсию, листы нетрудоспособности. На деньги таких фондов содержатся санитарно-курортные комплексы, детские и оздоровительные лагеря.

На бюджет этих организаций осуществляются выплаты по безработице. А также формируются средства на погребение и другие выплаты. Если человек имеет финансовые затруднения по тем или иным причинам, то имеет смысл обратиться в один из фондов для получения социальной помощи.

Как контролируются выплаты?

государственное и социальное страхование

За пополнения фондов внутри организаций отвечают сотрудники бухгалтерии. На каждого сотрудника компании формируется индивидуальный счет, в котором отражаются все выплаты организации – как окладной части, так и различных премий, в зависимости от формы формирования заработанной платы.

Работодатель обязан перевести денежные средства в фонды не позднее 15-го числа в месяце, который следует за отчетным. При этом контролируют этот процесс ФСС И ПФР. Обязанности этих организаций разграничены. ФСС отвечает за выплаты, связанные:

  1. С оплатой больничных листов.
  2. Страхованием от профессиональных заболеваний.
  3. Материнством.

Пенсионный фонд контролирует взносы по медицинскому страхованию и пополнению пенсионного фонда.

Таким образом, функционирование данных организаций жизненно необходимо для проведения внутренней политики по социальной защите населения. Внебюджетные фонды имеют децентрализованный характер и закреплены за каждым субъектом Российской Федерации. Благодаря их функционированию происходит стратегическое перераспределение доходов государства. И каждый человек застрахован от большинства обстоятельств, которые могут являться следствием потери трудоспособности.

    Обязательное государственное страхование было создано с определённой целью – оказывать финансовую помощь застрахованным лицам, при наступлении страховых рисков.

    Ответственность за своевременное начисление и перечисление страховых взносов лежит на страхователях, с которыми застрахованные российские граждане состоят в трудовых отношениях.

    При наступлении страхового случая застрахованному лицу необходимо обратиться в Фонд Соцстраха и документально подтвердить необходимость получения денежных средств от государства.

    Что это такое

    Главное предназначение государственного страхования заключается в социальном обеспечении людей, состоящих в трудовых взаимоотношениях со своими работодателями. При начислении заработной платы осуществляется удержание страховых взносов, которые перечисляются на расчётные счета фондов соцстраха в установленные законом сроки.

    Рассчитывать на помощь фондов Социального страхования трудоспособные российские граждане могут при наступлении страховых случаев, определённых Федеральным законом.

    На территории Российской Федерации гос. социальное страхование представляют:

    • Фонд Занятости (удерживались с работников взносы до 2001 года);
    • Фонд Социального страхования;
    • Пенсионный фонд;
    • Фонд обязательного медицинского страхования.

    Федеральный Закон

    Порядок начисления и удержания страховых взносов, а также проведение выплат застрахованным лицам, определяется Федеральным законодательством, действующим на территории Российской Федерации:

    • Закон № 81-ФЗ от 19.05.1995г. «О гос. пособиях гражданам, имеющим детей»;
    • Закон № 125-ФЗ от 24.07.1998г. «Об обязательном соц. страховании от несчастных случаев на производстве и проф. заболеваний»;
    • Закон № 165-ФЗ от 16.07.1999г. «Об основах обязательного соц. страхования»;
    • Закон № 167-ФЗ от 15.12.2001г. «Об обязательном пенсионном страховании в РФ»;
    • Закон № 173-Ф3 от 17.12.2001г. «О трудовых пенсиях в РФ»;
    • Закон № 255-ФЗ от 29.12.2006г. «Об обеспечении пособиями по временной нетрудоспособности, по беременности и родам граждан, подлежащих обязательному соц. страхованию»;
    • Закон № 184-ФЗ от 21.07.2007г. «О бюджете Федерального фонда обязательного медицинского страхования на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов».

    Политика и система государственного социального страхования

    Гос. социальное страхование формирует свою политику следующим образом:

    • делает всё возможное, чтобы между государством застрахованными лицами и страхователями присутствовали партнёрские отношения;
    • формирует и использует при необходимости различные целевые фонды;
    • проводит профилактику социальных рисков;
    • формирует фонды (и осуществляет их финансирование), денежные средства из которых покрывают текущие затраты, связанные с выплатой пособий;
    • проводит работу, направленную на увеличения уровня жизни для всех категорий российских граждан, которые не являются участниками трудового процесса;
    • проводит работу в системе воспроизводства трудовых ресурсов и т. д.

    Виды

    В настоящее время в России действуют следующие виды гос. социального страхования:

    • по временной утрате застрахованным лицом трудоспособности;
    • по медицинскому страхованию;
    • от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
    • по пенсионному страхованию российских граждан, состоящих в трудовых взаимоотношениях со страхователями.

    На территории Российской Федерации действует:

    1. Добровольное страхование. В этом виде социального страхования могут принимать участие, как застрахованные лица, так и страховщики, а также российские граждане, самостоятельно обеспечивающие себя работой. В качестве страховщиков могут выступать негосударственные страховые компании, в связи с чем, государство не несёт ответственность за проведение расчётов между ними и застрахованными лицами.
    2. Обязательное страхование. Участниками данного вида страхования являются все российские граждане (кроме неработающих инвалидов и лиц, находящихся в местах лишения свободы), которые работают в отрасли образования, а также на основании: трудовых соглашений, договоров, по которым выполняются работы или оказываются услуги.

    Цели

    Главные цели гос. социального страхования заключаются в следующем:

    • обеспечить надёжную защиту российским гражданам (застрахованным лицам);
    • создание условий (как правовых, так и экономических) для физических лиц, состоящих в трудовых взаимоотношениях с коммерческими организациями и Индивидуальными предпринимателями, а также для граждан РФ, самостоятельно обеспечивающих себя работой для того, чтобы они могли заслужить свои страховые права;
    • создание механизмов (управленческих, организационных и правовых), обеспечивающих учёт страховых взносов, выплат пособий, пенсий и других материальных поощрений;
    • информирование плательщиков страховых взносов и лиц, претендующих на получение пособий, о правилах начисления страховых взносов, а также понятие их прав и обязанностей и т. д.

    Кто является субъектом

    Субъектами гос. социального страхования являются:

    1. Застрахованные лица. К этой категории относятся российские граждане, которые состоят в трудовых взаимоотношениях с работодателями (государственным предприятием, коммерческой компанией, индивидуальным предпринимателем);
    2. Страхователи. Эта категория включает в себя юридических и физических лиц, обеспечивающих работой граждан, проживающих на территории Российской Федерации;
    3. Страховщики. В эту категорию входят все органы, осуществляющие государственное социальное страхование.

    Взносы и отчисления

    В настоящее время на территории Российской Федерации с работников удерживается единый социальный взнос, ставка которого установлена в размере от 26,2% до 34,5%. Благодаря совмещению социальных взносов в один налог предприятиям стало намного проще вести учёт и отчётность.

    Также стоит отметить, что с момента введения единого социального взноса значительно сократилось количество проверок, ранее проводимых как налоговым органом, так и внебюджетными фондами.

    Работодатели удерживают ЕСВ в размере с наёмных работников, который состоит из следующих налогов:

    • Пенсионный фонд – 20%;
    • социальное страхование – 3,2%;
    • медицинское страхование – 2,8%;
    • страхование от несчастных случаев, полученных на производстве – от 0,2% до 8,5%.

    При наступлении страхового риска застрахованные лица могут рассчитывать на следующие выплаты (рассчитываются в процентном соотношении от размера заработной платы).

    Сегодня Россия предлагает свою модель финансового обеспечения российских граждан:

    • пенсионные выплаты российским гражданам: после 30 лет перечисления в фонд страховых взносов – 40%; после 40 лет перечисления страховых взносов – 60%;
    • пособия, на случай временной нетрудоспособности: от 80% до 90%;
    • пособия, выплачиваемые в связи с безработицей: от 50% до 60%;
    • помощь государства на приобретение лекарственных препаратов и получение медицинской помощи: лицам, находящимся на амбулаторном лечении — 75%; лицам, находящимся на стационарном лечении — 100%.

    Выплачиваемые пособия

    Граждане Российской Федерации, попадающие под действие программы гос. социального страхования, могут получать помимо пенсий и надбавок и доплат к ним различные пособия:

    • выплачиваемые в связи с потерей работы;
    • выделяемые на погребение;
    • выделяемые женщинам, становящимся на учёт по беременности (в российские медицинские учреждения);
    • выплачиваемые при рождении детей;
    • помощь семьям, у которых на воспитании есть несовершеннолетние дети, не достигшие полуторагодовалого возраста.

    Вступая в трудовые взаимоотношения с коммерческой организацией либо индивидуальным предпринимателем, российские граждане будут, в обязательном порядке, подлежать государственному социальному страхованию.

    С их заработной платы будет ежемесячно удерживаться единый социальный взнос, благодаря чему при наступлении страхового риска застрахованные лица смогут рассчитывать на помощь государства.

    Социальное страхование объединяет группы людей, защищая не только застрахованных лиц, но и членов их семей, обеспечивая правовое урегулирование всех вопросов.Благодаря такой государственной помощи российские граждане получили возможность реализовать свою свободу и ответственность.

    Видео: Пособия Фонда социального страхования РФ

    Обязательное социальное страхование и социальные внебюджетные фонды

    Финансовая система обязательного социального страхования является обособленной частью общей финансовой системы государства. Ее основная отличительная черта — целевой характер создаваемых фондов. Развитие финансовой системы социального страхования неотъемлемая функция социального государства.

    В настоящее время к этим фондам относятся: Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ, фонды обязательного медицинского страхования (федеральный и территориальные). Они являются организациямистраховщиками.

    Существуют две формы социальной защиты человека. Первая — материальная поддержка за счет средств, аккумулируемых в бюджетах всех уровней, включая бюджеты местного самоуправления. Эта форма получила название социального вспомоществования. Она предназначена для граждан, в основном нетрудоспособных, которые не могут социально защитить себя самостоятельно. Средства, которые государство и органы местного самоуправления могут выделить на социальное вспомоществование, зависят от собранных налогов. С уменьшением бюджетных доходов неизбежно снижаются размеры средств, выделяемых на социальное вспомоществование.

    Вторая форма социальной защиты человека от рисков — социальное страхование, т. е. создание целевых фондов денежных средств. Это форма социальной защиты предназначена для трудоспособных граждан, имеющих самостоятельный заработок, но рискующих потерять его полностью или частично. Такая угроза постоянно существует изза наличия социальных рисков.

    К социальным рискам относятся: временная утрата трудоспособности в результате заболевания, потребность в медицинской помощи, профессиональное заболевание и инвалидность, потеря работы, потеря кормильца в семье. Кроме того, социальными рисками признаются события, которые отражаются на материальном положении людей (материнство и наступление старости).

    Социальное вспомоществование и социальное страхование часто называют социальным обеспечением. В таком случае это понятие адекватно понятию социальной защиты. Понятие «социальное обеспечение» содержится в действующей Конституции РФ, в документах Международной организации труда, в Налоговом кодексе РФ (часть II, глава 24 «Единый социальный налог (взнос)». Оно используется в сфере правовых отношений. Под правоотношениями по социальному обеспечению понимаются урегулированные нормами права отношения граждан с органами социальной защиты по вопросам назначения и выплаты пенсий и пособий.

    Принципы обязательного социального страхования

    Социальное страхование гарантировано государством. Это значит, что в случае нехватки средств на выплаты установленных законом пособий, средства должны быть выделены из федерального бюджета. В управлении обязательным социальным страхованием участвуют через своих представителей сами застрахованные, т. е. лица наемного труда. Обязательное социальное страхование основывается на солидарной ответственности застрахованных за индивидуальные страховые риски.

    Обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на компенсацию или минимизацию последствий изменения материального положения работающих граждан, подверженных социальным рискам.

    Обязательное социальное страхование начинается с момента заключения работником трудового договора. Следовательно, всякий работник, допущенный к работе, является застрахованным. Страховые взносы поступают в специализированную организацию, являющуюся страховщиком.

    В федеральном законе РФ «Об основах обязательного социального страхования» от 9 июня 1999 г. оговорены страховые случаи, при наступлении которых застрахованное лицо получает в той или иной форме материальную поддержку от страховщика. Такая поддержка называется страховым обеспечением по обязательному социальному страхованию. (Не путать с социальным обеспечением, которое адекватно понятию социальной защиты!)

    К основным принципам обязательного социального страхования относятся:

    • устойчивость финансовой системы обязательного социального страхования, обеспечиваемая эквивалентностью страховых выплат и страховых взносов;
    • обязательный характер социального страхования;
    • государственные гарантии соблюдения прав застрахованных лиц на защиту от социальных страховых рисков;
    • государственное регулирование системы обязательного социального страхования;
    • паритетность участия представителей работников, работодателей и государства в управлении обязательным социальным страхованием;
    • обязательность уплаты страхователями (работодателями) страховых взносов;
    • целевое использование средств;
    • автономность финансовой системы обязательного социального страхования.

    Необходимо отличать обязательное социальное страхование от обязательного государственного страхования, которому подлежат лица некоторых профессий, например, военнослужащие, космонавты, доноры, персонал ядерных установок.

    Обязательное социальное страхование (в отличие от социального вспомоществования) имеет собственную финансовую базу, не зависящую от доходов, поступающих в бюджеты всех уровней.

    Обязательное государственное страхование

    Обязательное страхование может выступать в виде обязательного государственного страхования, осуществляемого за счет средств бюджета.

    Обязательное личное государственное страхование установлено для всех сотрудников налоговых органов, милиции, прокурорских работников, судей, военнослужащих внутренних войск, граждан, призванных на военные сборы. Обязательное государственное имущественное страхование предусмотрено на случай причинения ущерба уничтожением или повреждением имущества в связи с осуществлением служебной деятельности (например, катастрофа на Чернобыльской АЭС). Страховые возмещения по обязательному государственному страхованию производятся в основном за счет бюджетных средств.

    Отношения по обязательному государственному страхованию, где государство как обязательный субъект всех финансовых правоотношений выступает в качестве страховщика имуществ и личных интересов отдельных категорий граждан.

    В отличие от правоотношений по обязательному страхованию в отношениях по обязательному государственному страхованию одной из сторон всегда выступает государство или уполномоченный им орган и страхование осуществляется (для застрахованного) бесплатно — за счет средств бюджета.



    Оставить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *